Jos sinut on ylennetty johtavaan asemaan yrityksessä, saatat joutua kahlaamaan uusien etujen tulvan läpi. Vaikka korkeammalla palkalla ja työsuhdeautolla on ilmeisiä käyttötarkoituksia, epämääräiset palkinnot, kuten haamuosakesuunnitelmat, voivat olla hämärämpiä. Niillä on kuitenkin merkittäviä taloudellisia ja verotuksellisia seurauksia, jotka voivat viedä sinut huomaamatta. Phantom-osakesuunnitelmissa yrityksesi osakekurssi vaikuttaa tulevaan korvaukseen. Tässä on lisätietoja niiden toiminnasta. Saatat myös hyötyä työskentelystä a taloudellinen neuvonantaja joka voi auttaa sinua analysoimaan, kuinka haamuosakesuunnitelma voi vaikuttaa henkilökohtaiseen talouteen.
Mikä on Phantom Stock Plan?
Haamuvarastosuunnitelma maksaa työntekijöille työnantajansa kautta varastossa antamatta todellisen osakkeen omistusta. Sitä kutsutaan myös varjoosakesuunnitelmaksi, koska sen arvo heijastelee yrityksen osakkeita. Järjestelmä ei koostu aidoista osakkeista, mutta se tarjoaa työntekijöille samanlaisia taloudellisia etuja. Yleensä ylemmän tason työntekijät saavat phantom-osakesuunnitelmat.
Kuinka Phantom-osakesuunnitelmat toimivat
Phantom-osakesuunnitelmien avulla ylemmän tason työntekijät voivat hyötyä taloudellisesti yrityksen osakekannasta. Maksut johtuvat osakekurssin noususta tai osakekurssista tiettynä päivänä tai tietyn ehdon, kuten työn suoritus tai eläkkeelle siirtyminen, seurauksena.
Phantom-osakesuunnitelman maksut voivat auttaa yritystä alentamaan tulojaan keventämällä sen verotaakkaa. Phantom-osakkeiden maksut voivat kuitenkin asettaa kassapulassa olevat yritykset haastavaan asemaan kassavirran ylläpitämisessä ja työntekijöiden palkitsemisessa.
Mitä ovat Phantom-osuudet?
Phantom-osakkeilla on yhtäläisyyksiä todellisten yhtiön osakkeiden kanssa. Yrityksen omistusoikeuden myöntämisen sijaan haamuosakkeet jäljittelevät osakekurssia ja tarjoavat maksun tiettynä päivänä tai kun osakkeiden arvo saavuttaa tietyn kynnyksen. Ne eivät anna haltijalle omistusta lähiyhtiössä, mutta ne hyödyttävät työntekijöitä, kun yhtiön osakekurssi kehittyy hyvin.
Syitä, miksi yritykset tarjoavat Phantom-osakesuunnitelmia
Phantom-osakesuunnitelmat hyödyttävät yrityksiä monin tavoin, mukaan lukien:
Kannusta kovaan työhön ja uskollisuuteen sitomalla ylimmän tason työntekijöiden palkkiot yrityksen suoritukseen.
Tulevat haamuosakkeiden maksut motivoivat työntekijöitä jatkamaan työskentelyä yrityksessä.
Myönnä työntekijöille osakkeisiin liittyviä etuja ilman laimentavaa nykyisten osakkeenomistajien omistus.
Suunnitelman maksut voivat vähentää yrityksen verotettavaa tuloa.
Phantom-osakesuunnitelmien tyypit
Phantom-osakesuunnitelmia on kahdessa muodossa: vain arvostus ja täysi arvo. Molemmat palkitsevat työntekijöitä eri tavalla käyttämällä yrityksen osakekurssia.
Arvostus vain suunnitelmia
Vain arvostussuunnitelmat maksavat sen mukaan, kuinka paljon yritys maksaa osakekurssi on lisääntynyt. Oletetaan esimerkiksi, että liityit phantom-osakeohjelmaan 1. tammikuuta ja maksupäivä on 1. kesäkuuta. Työnantajasi osakekurssi on 1. kesäkuuta 25 dollaria korkeampi kuin tammikuun 1. päivänä. Tämän seurauksena saat 25 dollaria haamuosaketta kohden. korvausta.
Täysiarvoiset suunnitelmat
Sitä vastoin täyden arvon järjestelyistä maksetaan työntekijöille yhtiön osakekurssin mukaan. Edellisessä esimerkissä osakekurssi oli 5 dollaria tammikuun 1. päivänä ja 30 dollaria 1. kesäkuuta. Sen sijaan, että he saisivat 25 dollarin korotuksen, täysiarvoisen suunnitelman omaavat työntekijät saisivat 30 dollaria haamuosakkeelta 1. kesäkuuta.
Phantom-osakesuunnitelmien hyvät ja huonot puolet
Phantom-osakesuunnitelmilla on taloudellisia vaikutuksia työntekijöille ja yrityksille, jotka leikkaavat molempiin suuntiin:
Plussat
Riittävä monipuolisuus yksityisten ja julkisten yritysten käyttöön.
Edullisempaa kuin tarjota työntekijöille työntekijöiden osakeomistussuunnitelma (ESOP).
Työntekijät eivät maksa veroja ennen kuin he saavat tuloja suunnitelmasta.
Työntekijät saavat korvausta vain, jos he pysyvät yrityksessä tai saavuttavat työn suoritustavoitteet. Jos he lähtevät yrityksestä, takaisinostosta ei ole huolta osakkeet.
Työntekijät ovat motivoituneita näkemään yrityksen menestyvän, mutta heillä ei ole osakeomistusta.
MIINUKSET
Työntekijät maksavat tuloveroa saaessaan maksuja, mikä lisää merkittävästi heidän veroluokkaansa. Myyntivoittoverot älä sovella.
Arvosta vain, että suunnitelmat eivät hyödytä työntekijöitä, jos osakekurssi ei nouse.
Työnantajilla on oltava riittävästi rahaa maksaakseen työntekijöille suunnitelman erääntyessä.
Jos osakekurssi laskee, yritys saattaa pystyä peruuttamaan suunnitelman.
Yritysten on annettava tiedot suunnitelmasta osakkeenomistajille ja asianomaisille työntekijöille vuosittain.
Yritys saattaa joutua maksamaan kolmannelle osapuolelle osakkeensa arvon tarkistamisesta.
Muita Phantom-osakesuunnitelmia koskevia huomioita
Phantomissa on enemmän asioita, jotka on ymmärrettävä ja otettava huomioon osakesuunnitelmat ennen kuin päätät, kannattaako sellaiseen osallistua. Sinun tulee esimerkiksi aina olla tietoinen siitä, kuinka mitä tahansa suunnitelmaa, johon osallistut, verotetaan, kun saat etuuden. Joitakin suunnitelmia voidaan jopa verottaa ennen kuin hyödyt. Sinun tulisi myös ymmärtää, kuinka uusi suunnitelmasi liittyy johonkin, jonka jo ymmärrät. Tässä on muita asioita, jotka sinun tulee olla tietoisia ennen osallistumispäätöstä.
Kuinka Phantom-osakesuunnitelmia verotetaan
Phantom-osakesuunnitelmien maksut ovat tyypillisiä Tuloverot, ei pääomatuloveroja. Yritykset puolestaan voivat vähentää phantom-suunnitelman maksuja sinä vuonna, jolloin työntekijä ilmoittaa tulonsa. Työnantajien on varmistettava, että heidän suunnitelmansa noudattavat liittovaltion lakeja Internal Revenue Coden (IRC) pykälässä 409A. Lisäksi työnantajat voivat vähentää verot työntekijöiden puolesta suoritettavista maksuista, mikä tehostaa verolaskelmia kaikille osapuolille.
Phantom-osakesuunnitelma vs. osakeoptiosuunnitelma
Vaikka phantom osakesuunnitelmat ja osakeoptio suunnitelmat palkitsevat työntekijöitä osakekurssin perusteella, ne eroavat yhdestä ensisijaisesta kohdasta. Phantom-osakesuunnitelmat maksetaan käteisellä, kun taas optio-ohjelmat myöntävät osakkeita työntekijöille maksun yhteydessä. Siksi phantom-osake tarjoaa yksinkertaista taloudellista voittoa, eikä se vaikuta osakkeenomistajien osakeomistukseen.
Osakkeiden arvostusoikeudet
Osakkeen arvostusoikeudet (SAR) maksavat myös työntekijöille tiettyinä aikoina osakkeen suorituskyvyn mukaan. Kuten haamuosakesuunnitelmat, ne eivät vaadi työntekijöitä ostamaan osakkeita. Sen sijaan he tarjoavat käteismaksun, kun he ovat saaneet merkin. SAR:t seuraavat yleensä osakeoptioyhtiöitä ja nostavat arvoa osakekurssien noustessa. Lisäksi työntekijät voivat saada SAR-maksuja myös yhtiön osakkeina.
Bottom Line
Phantom-osakesuunnitelmat ovat monipuolisia palkitsemistyökaluja, joita yritykset voivat käyttää työntekijöiden palkitsemiseen vaikuttamatta osakas Tila. Phantom-suunnitelmat maksavat työntekijöille siitä, että he ovat auttaneet yritystä menestymään ilman osakeomistusta. Nämä ominaisuudet motivoivat ylemmän tason henkilöstöä, mutta edellyttävät, että yrityksillä on käteistä suunnitelman maksuja varten. Tämän seurauksena phantom-osakesuunnitelmat voivat hyödyttää yrityksiä, jotka varautuvat taloudellisesti mahdollisiin haittoihin.
Vinkkejä Phantom-osakesuunnitelmiin
Phantom-osakesuunnitelmat voivat tarjota merkittävää taloudellista lisäystä. Niillä on kuitenkin myös vaihtelevia tuloverovaikutuksia. Taloudellinen neuvonantaja voi auttaa sinua saamaan parhaan hyödyn bonuspalkoistasi ja optimoimaan verosi. Pätevän talousneuvojan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut jopa kolmen aluettasi palvelevan taloudellisen neuvonantajan kanssa, ja voit haastatella neuvonantajasi veloituksetta päättääksesi, mikä niistä sopii sinulle. Jos olet valmis löytämään neuvonantajan, joka voi auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, Aloita nyt.
Työntekijöiden osakeoptiot ovat samanlainen, mutta selkeä etu ylemmän tason työntekijöille. Tässä oppaassa on tietoa siitä, kuinka harjoitella niitä parhaalla mahdollisella tavalla miten osakeoptiot toimivat.
Valokuva: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Viesti Mikä on Phantom Stock Plan työntekijöille? ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html