Sep IRA:n ja Roth IRA:n ominaisuudet ja edut

On olemassa erilaisia henkilökohtaiset eläketilit (IRA) investointiympäristössä näinä päivinä. Tässä on erittely kahdesta vähemmän-perinteinen yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA ja Roth IRA.

SEP IRA

A yksinkertaistettu työeläke (SEP) IRA on yrityksen perustama ja rahoittama (mukaan lukien a yksityisyritys) ja sillä on seuraavat kriteerit tai komponentit:

• Se on laadittava ja rahoitettava työnantajan veroilmoituksen määräaikaan mennessä, mukaan lukien pidennykset.
• Maksuraja on 25 % korvauksesta tai 61,000 2022 dollaria vuonna 66,000 (2023 XNUMX dollaria vuonna XNUMX), sen mukaan, kumpi on pienempi. Yksinyrittäjän maksuraja on 20 % elinkeinonharjoittajan oikaistusta nettotulosta.
• Panos rajoissa on vähennyskelpoinen työnantajan elinkeinoveroilmoituksessa.
• Tili tulot kasvaa a lykätty vero perusteella.
• jakaumat kohdellaan tavalliset tulot ja he ovat tuloveron ja ennenaikaisen kotiutuksen sakon alaisia, jos olet alle 59½-vuotias nostohetkellä, ellet ole oikeutettu poikkeukseen.

Roth IRA

A Roth IRA on yksilön perustama ja rahoittama veronmaksaja käyttää verojen jälkeisiä dollareita ja kasvaa verovapaasti. Siinä on seuraavat kriteerit tai komponentit:

1. Se on perustettava ja rahoitettava yksittäisen veronmaksajan veroilmoituksen määräajan (yleensä 15. huhtikuuta) mukaisesti, pidennykset eivät sisälly.
2. Maksuraja vuodelle 2022 on pienempi seuraavista: 100 % korvauksesta tai 6,000 7,000 dollaria ja 50 XNUMX dollaria, jos olet vähintään XNUMX-vuotias sen vuoden loppuun mennessä, jolle maksu suoritetaan. Vuonna 2023 molemmat rajat nousevat 6,500 7,500 dollariin ja XNUMX XNUMX dollariin.
3. Maksut eivät ole vähennyskelpoisia.
4. Tulot kasvavat verovapaasti (tietyt säännöt ovat voimassa).
5. Hyväksytyt jakelut ovat verottomia ja sakkottomia.

Jos rahoitat SEP IRA:ta ja sitten muuntaa nämä varat Roth IRA:lle, muunnettua summaa käsitellään tavallisena tulona ja siitä kannetaan tulovero sinä vuonna, jolloin teit muuntamisen.

Bottom Line

On tärkeää valita eläkesuunnitelma, joka voi maksimoida etusi. Tässä on muutamia huomioitavia lisäkohtia:

• Oikean suunnitelmatyypin valitseminen yrityksellesi (mukaan lukien yksityinen elinkeinonharjoittaja): Kun yrität valita parhaan suunnitelman yrityksellesi, muita harkitsevia vaihtoehtoja ovat SIMPLE IRAs tai päteviä suunnitelmia kuten voitonjako, rahan osto ja 401 (k) suunnitelma.
• Oikean IRA-tyypin valinta: Yksittäiset yrittäjät, jotka suorittavat työnantajan osuuden SEP IRA:lle, voivat myös suorittaa yksittäisen osallistujan osuuden Rothille tai perinteinen IRA.

Yleensä SEP IRA:t ja Roth IRA:t eivät korvaa toisiaan, koska ne ovat kaksi erilaista eläkesuunnitelmaa. Yksilö voi osallistua molempiin, jos hän täyttää kelpoisuusvaatimukset.