Hylättyjen palkitsemissuunnitelmien edut

Lykätty palkkiojärjestelmä pidättää osan työntekijän palkasta tiettyyn päivämäärään asti, yleensä eläkkeelle. Tämän tyyppisen järjestelyn työntekijälle kuuluva kertakorvaus maksetaan kyseisenä päivänä. Esimerkkejä laskennallisista palkitsemisjärjestelyistä ovat mm eläkkeet, 401(k) eläkejärjestelytja työntekijöiden osakeoptiot.

Hyväksytty vs. Ei-hyväksytty viivästetty palkkiosuunnitelma

Vaikka yhtäläisyyksiä on, on myös selkeitä eroja päteviä ja ei-päteviä lykätyt korvaussuunnitelmat.

Hyväksytty viivästetty palkkiojärjestelmä noudattaa Työntekijän eläketuloturvalaki (ERISA) ja sisältää 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmia. Heiltä vaaditaan maksurajat ja heidän on oltava syrjimättömiä, avoimia kaikille yrityksen työntekijöille ja hyödyllisiä kaikille. Ne ovat myös turvallisempia, sillä niitä pidetään luottamustilillä.

Ei-pätevä korvaussuunnitelma on työnantajan ja työntekijän välinen kirjallinen sopimus jossa yritys pidättää osan työntekijän palkkiosta, sijoittaa ja antaa sitten työntekijälle jossain vaiheessa tulevaisuudessa.

Ei-pätevillä suunnitelmilla ei ole maksurajoja, ja ne voidaan kohdistaa tietyille työntekijöille, kuten ylimmille johtajille. Työnantaja voi pitää lykätyt varat osana yrityksen varoja, mikä tarkoittaa, että rahat ovat vaarassa konkurssin sattuessa.

Verohyödyt

Lykätty palkitsemissuunnitelma vähentää tuloja sinä vuonna, jolloin henkilö sijoittaa rahaa järjestelmään ja antaa rahan kasvaa ilman, että sijoitetuista tuloista peritään vuosittaista veroa. 401(k) on yleisin lykätty korvausjärjestely, ja maksut vähennetään työntekijän palkasta ennen tuloverojen soveltamista, mikä tarkoittaa, että maksut ennen veroja.

Osallistumisrajat

Vuosittaiset maksurajat 401(k) ja 403(b) suunnitelmille ovat asettaneet Internal Revenue Service (IRS). Työntekijöiden vuosimaksuraja on 20,500 2022 dollaria vuonna 22,500 ja 2023 50 dollaria vuonna 6,500. Yli XNUMX-vuotiaat työntekijät voivat ansaita XNUMX XNUMX dollaria lisää. kiinnijäämismaksu vuonna 2022 ja kasvaa 7,500 2023 dollariin vuonna XNUMX.

Laskettu vero

Lykätyt suunnitelmat edellyttävät veron maksamista vasta, kun osallistuja saa käteisen. Vaikka nostetuista varoista on maksettava veroja, nämä suunnitelmat antavat hyötyä veron lykkäys, mikä tarkoittaa, että nostot tehdään aikana, jolloin osallistujat ovat todennäköisesti verrattain alhaisemmassa tuloveroryhmässä.

Se tarkoittaa myös, että 401(k) tapauksessa osallistujat voivat nostaa varoja ilman sakkoja 59½ ikävuoden jälkeen. On kuitenkin olemassa porsaanreikä, joka tunnetaan nimellä IRS Rule of 55, joka sallii 55–59½-vuotiaiden nostaa varoja ilman sakkoja, jos hän on irtisanoutunut työstään tai hänet on irtisanottu tai lomautettu. Porsaanreikä koskee vain 401(k):tä, joka sinulla on siinä yrityksessä, josta olet eroamassa.

Vähennä tuloveroja

Myös laskennalliset palkitsemisjärjestelyt vähentävät kuluvan vuoden työntekijöiden verorasitusta. Kun henkilö osallistuu lykättyyn korvausjärjestelmään, vuoden aikana maksettu määrä pienenee verotettava tulo kyseiselle vuodelle, mikä vähentää kokonaismäärää Tuloverot maksettu. Sitten kun varat nostetaan, säästöt mahdollisesti realisoituvat eläkeveroluokan ja veroluokka sinä vuonna, kun rahat ansaittiin.

Pääomavoitot

Lykätty korvaus – kun sitä tarjotaan sijoitustilinä tai osakeoptiona – voi nousta myyntivoittoja ajan myötä. Sen sijaan, että vain saisit alun perin lykättyä summaa, 401(k) ja muut lykätyt korvaukset voivat nostaa arvoa ennen eläkkeelle siirtymistä.

Toisaalta, Myös lykättyjen palkkioiden arvo voi laskea ja niitä tulee seurata tarkasti.

Vaikka osallistujat eivät hallinnoi sijoituksia aktiivisesti, ihmiset voivat hallita sitä, miten he tekevät laskennalliset korvaustilit on sijoitettu, valitsemalla työnantajan ennalta valitsemista vaihtoehdoista. Tyypillinen suunnitelma sisältää laajan valikoiman näitä vaihtoehtoja konservatiivisemmista vakaan arvon rahastot ja sijoitustodistukset (CD) aggressiivisempiin korko- ja osakerahastoihin.

On mahdollista luoda hajautettu salkku eri rahastoista, valitse yksinkertainen tavoitepäivämäärä or kohderiskirahastotai luottaa erityisiin sijoitusneuvoihin.

Varhaiseläkemaksut

Jotkin lykätyt palkkiosuunnitelmat antavat osallistujille mahdollisuuden ajoittaa jakelut tietyn päivämäärän perusteella käytöstä poistaminen. Tämä lisätty joustavuus on yksi lykätyn palkitsemissuunnitelman merkittävimmistä eduista. Se tarjoaa veroetuisen tavan säästää lapsen koulutukseen, uuteen kotiin tai muihin pitkän aikavälin tavoitteisiin.

Useimmista viivästetyistä korvaussuunnitelmista on mahdollista nostaa varoja ennenaikaisesti tiettyjä elämäntapahtumia, kuten uuden kodin ostamista, varten. IRS:stä ja suunnitelman säännöistä riippuen hyväksytyn suunnitelman peruutuksiin ei välttämättä kohdisteta sakkoja ennenaikaisesta peruutuksesta. Tulovero on kuitenkin maksettava lykättyjen korvausten järjestelyistä vetäytymisestä.

Käytössä olevat jakelut voivat myös auttaa ihmisiä osittain vähentämään riskiä siitä, että yritykset laiminlyövät velvoitteensa. Joitakin lykättyjä palkitsemisjärjestelyjä hallinnoivat kokonaan työnantajat tai niissä on suuria osakkeita. Jos ihmiset eivät halua jättää lykättyä korvausta työnantajansa käsiin, varhaiseläkemaksujen avulla he voivat suojata rahojaan nostamalla ne suunnitelmasta, maksamalla niistä veroja ja sijoittamalla ne muualle.

Erityistä huomioitavaa

Huomaa, että ei-kelpoisesta suunnitelmasta ei voi saada rahaa kierähti ympäri osaksi henkilökohtainen eläketili (IRA) tai muu vero-asemassa eläkesäästöauto. Hyväksytyn suunnitelman rahat voidaan kuitenkin siirtää. Tarkista sinua koskevat suunnitelmasi säännöt suunnitelmasi ylläpitäjiltä ja ota yhteyttä veroneuvojaan ennen käytössä olevien nostojen tekemistä.