Perittyjen eläketilien edunsaajat välttelevät veroja

Ennen Secure Actin hyväksymistä vuoden 2019 lopulla, perinnöllisten eläketilien, kuten IRA:n, 401(k)s:n, 403(b)s:n ja 457:n, edunsaajien oli suoritettava vaaditut vähimmäisjaot tai RMD:t, jotka perustuivat joka vuosi. heidän elinajanodotellaan. Jos edunsaaja olisi nuorempi, RMD-määrät olisivat pienemmät heidän pidemmän eliniän vuoksi. Syntyi termi "venyttävä IRA", joka määritteli perinnöllisen IRA:n jatkamisen monien vuosien ajan.

"Tämä oli tehokas strategia lykätä veroja ja jakoja mahdollisimman pitkälle", sanoi Eric Bronnenkant, CPA ja verojohtaja Robo-advisor Bettermentissä. "Varsinkin veronmaksajat, jotka ovat perineet eläketilin ennen vuotta 2020, ovat saaneet vanhoja sääntöjä."

Mutta Secure Act teki joitakin suuria muutoksia. Siinä edellytettiin, että muiden kuin tukikelpoisten nimettyjen edunsaajien on realisoitava yrityksen omaisuus perinnöllinen eläketili 10 vuoden sisällä. IRS määrittelee nämä edunsaajat kuka tahansa muu kuin "eloon jäänyt puoliso, vammainen henkilö, kroonisesti sairas henkilö, alaikäinen lapsi tai henkilö, joka on enintään 10 vuotta nuorempi kuin tilin omistaja".

Helmikuun 2022 lopulla IRS julkaisi viimein ehdotuksensa perinnöllisten eläketilien RMD-säännöksistä. Osasto totesi, että edunsaajien ei ole vain realisoitava omaisuutta 10 vuoden kuluessa, vaan heidän on jaettava elinajanodoteperusteinen jako jokaiselle 10 vuoden toimikauden vuodelle. Jos ei, niistä kannettaisiin raskas 50 prosentin valmistevero summasta, joka olisi pitänyt nostaa.

"Koska veronmaksajat ja heidän neuvonantajansa eivät nähneet tämän säännön tulevan ja koska säädökset eivät ole vielä edes lopullisia, on epätodennäköistä, että monet edunsaajista ottivat vaaditut jaot", sanoi Steve Parrish, eläketulokeskuksen toinen johtaja. American College of Financial Servicesissä. "Ellei näillä veronmaksajilla ole aikakonetta - tai myyrä valtionkassassa - on vaikea nähdä, kuinka he tietäisivät tuntemattoman."

Tämän tilanteen korjaamiseksi Verohallinto julkaisi ilmoituksen viime viikko. "Se keskeytti ehdotettujen määräysten täytäntöönpanon aikaisintaan tammikuuhun 2023 asti", sanoi Adam Frank, JP Morgan Wealth Managementin varallisuussuunnittelusta ja neuvonnasta vastaava johtaja. "Valmisteveroa ei peritä ihmisiltä, ​​jotka ovat perineet IRA:n vuoden 2019 jälkeen eivätkä ole saaneet vähimmäisjakoa vuonna 2021 tai 2022."

Entä jos maksaisit valmisteveron? Voit tehdä korjatun palautuksen saadaksesi hyvityksen. 

Verohuojennuksesta huolimatta tämä ei välttämättä tarkoita, että asiakkaidesi tulisi toistaiseksi luopua jakelusta. "Edunsaajille, jotka joutuvat alempaan veroluokkaan, voi olla järkevää alkaa ottamaan perittyjä IRA-jakoja", sanoi Kevin J. Brady, CFP ja varapuheenjohtaja Wealthspire Advisorsissa. "Muuten he saattavat joutua ottamaan suurempia jakoja myöhempinä vuosina, mikä työntää heidät korkeampaan veroluokkaan."

Muista, että perinnöllisten eläketilien lopullisia sääntöjä ei ole vielä ratkaistu. Mutta IRS todennäköisesti julkaisee ne vuoden loppuun mennessä tai vuoden 2023 alussa.

Mutta jos hallitus päättää vaatia vuosittaisia ​​jakoja lopullisissa säännöissä – mikä näyttää todennäköiseltä –, on joitain kiinteistösuunnitteluun liittyviä näkökohtia harkittava. Yksi on a Roth-muunnos ennen kuolemaa, jotta edunsaajat perivät Roth IRA:n. Perinteisen IRA:n muuntaminen Rothiksi aiheuttaa välittömän verotuksen, mutta tulevat nostot ovat verovapaita. 

"Tämä voi olla järkevää vanhemmille, jotka ovat alhaisemmassa veroluokassa kuin heidän lapsensa", sanoi Michelle J. Gessner, CFP ja Gessner Wealth Strategies -yrityksen omistaja. "Muuten nämä varat siirtyvät väistämättä eloonjääneille, joihin sovelletaan näitä verosääntöjä, jotka tosiasiallisesti jakavat noin 40 prosenttia rahoista verohallinnolle sen sijaan, että ne jättäisivät ne omistaville perheille."

Tom Taulli on freelance-kirjailija, kirjailija ja entinen välittäjä. Hän on myös kirjan kirjoittaja, Henkilökohtainen talousopas tekniikan ammattilaisille. 

Kirjoittaa [sähköposti suojattu]