Celsiuksella oli "riittämätön" kirjanpito ja toiminnan valvonta, tutkija sanoo

Salauslainanantaja Celsiuksen konkurssitapauksen riippumaton tutkija on väittänyt, että yritys ei onnistunut luomaan "riittävää" kirjanpitoa ja toiminnallista valvontaa asiakkaiden varojen käsittelyssä.

Väliaikana raportti julkaistiin 19. marraskuuta, tutkija Shoba Pillay teki useita jyrkkiä havaintoja tuomioistuimen määräämässä tutkimuksessa konkurssiin menneestä kryptovaluuttojen lainausalustasta.

Yksi Pillayn raportin tärkeimmistä paljastuksista oli, että Celsiuksen "Custody"-ohjelma käynnistettiin "ilman riittäviä kirjanpito- ja toiminnallisia valvontatoimia tai teknistä infrastruktuuria", mikä mahdollisti Custodyn lompakoiden vajeiden rahoittamisen sen muista omistuksista.

"[…] ei pyritty erottamaan tai tunnistamaan erikseen mitään omaisuutta, joka liittyy pidätystileihin, jotka olivat sekoittuneet päälompakoihin."

Celsiuksen Custody-ohjelma lanseerattiin 15. huhtikuuta. Sen avulla käyttäjät voivat siirtää, vaihtaa ja käyttää kolikoita lainavakuuksina. Se otettiin käyttöön sen jälkeen, kun New Jerseyn turvallisuusviranomaiset määräsivät yrityksen luomaan tuotteen, joka erottui Celsiuksen ”ansaitse” -tuotteesta, joka saa palkintoja.

Tämä lompakon sekoittuminen tarkoittaa, että nyt on epävarmuutta siitä, mitkä omaisuuserät kuuluivat asiakkaalle konkurssihakemuksen tekohetkellä, Pillay sanoi ja huomautti:

"Tämän seurauksena asiakkaat kohtaavat nyt epävarmuutta siitä, mikä omaisuus kuului heille konkurssihakemuksen jättämisen jälkeen."

Väliraportti on myös tuonut valoa siihen, mikä lopulta pakotti lainausalustan keskeyttämään nostot 12. kesäkuuta.

Pillay sanoi, että murtumiskohta tuli kesäkuun 11. päivänä, kun asiakkaiden Custody-lompakot tulivat alirahoitettuja. Kesäkuun 24. päivään mennessä alirahoitus laski vielä 24 % 50.5 miljoonaan dollariin.

Celsiuksen digitaalisten varojen ylijäämä ja alijäämä säilytyslompakoissa. Lähde: Yhdysvaltain konkurssituomioistuin.

Ilmoitus tulee a arkistointi New Yorkissa toimivan konkurssituomioistuimen kanssa viime viikolla totesi, että Celsius-asiakkaiden on nostettava vaatimus Celsiusta vastaan 3. tammikuuta 2023 mennessä voidakseen jakaa tapauksen.

Asiakkaiden, jotka hyväksyvät Celsiuksen vaatimusaikataulun, ei kuitenkaan tarvitse toimittaa todisteita korvausvaatimuksestaan, mukaan Celsiuksen Twitter-viestiin 20. marraskuuta.

Pillay sanoi, että Celsiuksen säilytys- ja poisto-ohjelmat luotiin lyhyellä varoitusajalla New Jerseyn arvopaperitoimiston "intensiivisen sääntelypaineen" seurauksena, joka aloitti vuoden 2021 puolivälissä tutkinnan siitä, olivatko Celsiuksen "ansaitsevat" -tilit arvopapereita Yhdysvaltain arvopaperilakien mukaisesti. .

Muita raportissa korostettuja kirjanpidon puutteita ovat paljastus, jonka mukaan Alex Mashinskyn ja Daniel Leonin vuonna 2017 perustama Celsius aloitti taseensa seuraamisen vasta tämän toukokuussa tapahtuneen sääntelyviranomaisen kanssakäymisen jälkeen. 2021, jota se sitten käytti Google Sheetsia.

Terran ekosysteemin romahtaminen oli yksi tärkeimmistä tekijöistä, jotka johtivat Celsiuksen talousongelmiin toukokuussa. 2022, jolloin sen alkuperäinen kolikko, Luna Classic (LUNC), entinen LUNA, ja verkon algoritminen vakaakolikko TerraClassicUSD, USTC — aiemmin TerraUSD (UST) — putoaa 98 %:n arvosta pohjoiseen.

Celsius myös totesi 20. marraskuuta, että sen seuraava oikeudenkäyntipäivä on määrä pitää joulukuun 5. päivänä, jolloin he suunnittelevat vievänsä keskusteluja muun muassa sen säilytys- ja pidätystileistä.