Opas 401(k) ja IRA Rollovers

Kun lähdet työnantajan palveluksesta ei-eläkkeelle jäämissyistä, uuden työn takia tai vain ollaksesi yksin, sinulla on neljä vaihtoehtoa 401 (k) suunnitelma:

1. Kierrä omaisuus osaksi henkilökohtainen eläketili (IRA) tai muunna a Roth IRA
2. Säilytä 401(k) entisen työnantajasi luona
3. Lujittaa 401(k) uuteen työnantajasi suunnitelmaan
4. Lunasta 401(k)

Katsotaanpa kutakin näistä strategioista määrittääksemme, mikä on sinulle paras vaihtoehto.

Siirrä 401(k) IRA:lle

Sinulla on eniten hallintaa ja valinnanvaraa, jos omistat IRA:n. IRA:t tarjoavat yleensä paljon laajemman valikoiman sijoitusvaihtoehtoja kuin 401(k)s, ellet työskentele yrityksessä, jolla on erittäin laadukas suunnitelma – yleensä suuri, Fortune 500 yrityksiä.

Joissakin 401 (k) -suunnitelmissa on vain puoli tusinaa rahastoa, joista valita, ja jotkut yritykset kannustavat osallistujia voimakkaasti sijoittamaan yhtiön osakkeisiin. Myös monet 401(k) -suunnitelmat rahoitetaan muuttuva annuiteetti sopimukset, jotka tarjoavat vakuutussuojan suunnitelmassa oleville varoille osallistujille aiheutuvilla kustannuksilla, jotka ovat usein jopa 3 % vuodessa. IRA-maksut ovat yleensä halvempia riippuen siitä, minkä säilytysyhteisön ja mitkä sijoitukset valitset.

Pientä kourallista poikkeuksia lukuun ottamatta IRA:t sallivat käytännössä kaiken omaisuuden, mukaan lukien:

Jos olet valmis perustamaan a itseohjautuva IRA, jopa joitain vaihtoehtoisia sijoituksia, kuten öljy- ja kaasuleasingsopimuksia, fyysistä omaisuutta ja hyödykkeitä, voidaan ostaa näillä tileillä.

Perinteiset vs. Roth IRA:t

Kun olet päättänyt salkkuusi haluamasi omaisuuden, sinun on selvitettävä, millaisen IRA:n haluat. perinteinen IRA tai Roth IRA. Valittavana on maksaako tuloverot nyt vai myöhemmin.

Perinteinen IRA

Perinteisen IRA:n tärkein etu on, että sijoituksesi on tiettyyn määrään asti verovähennyskelpoinen, kun teet lahjoituksen. Talletat rahaa ennen veroja IRA:han, ja näiden maksujen määrä vähennetään verotettavista tuloistasi. Jos sinulla on perinteinen 401(k), siirto on yksinkertainen, koska myös nämä maksut suoritettiin ennen veroja.

Veron lykkäys ei kuitenkaan kestä ikuisesti. Sinun on maksettava verot rahasta ja sen tuloista myöhemmin, kun nostat varat. Ja sinun on aloitettava niiden poistaminen 72-vuotiaana, sääntö, joka tunnetaan nimellä ottaminen vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD:t), oletko edelleen töissä vai et. RMD:t vaaditaan myös useimmilta 401(k)-luvuilta, kun saavutat tämän iän, ellet ole edelleen työssä – katso alla.

RMD:t alkoivat 70½-vuotiaana, mutta ikää on nostettu uuden eläkelain myötä joulukuussa 2019. Jokaisen yhteisön asettaminen eläkkeelle siirtymistä varten (TURVALLINEN) laki.

Roth IRA

Jos valitset a Roth IRA -muunnos, sinun on käsiteltävä koko tiliä nimellä verotettava tulo heti. Maksat nyt tästä summasta veron (liittovaltion ja osavaltion, jos sovellettavissa). Tarvitset varoja veron maksamiseen ja saatat joutua korottamaan osinkotulojen tai maksaa arvioidut verot velan huomioon ottamiseksi. Jos ylläpidät Roth IRA:ta vähintään viisi vuotta ja täytät muut vaatimukset, verojen jälkeinen maksusi ja mahdolliset tulot ovat verovapaita.

Roth IRA:lla ei ole elinikäisiä jakeluvaatimuksia, joten varat voivat jäädä tilille ja jatkaa kasvuaan verovapaasti. Voit jättää tämän myös verovapaasti pesämuna perillisillesi. Mutta niiden, jotka perivät tilin, on nostettava tili 10 vuoden aikana kuolemasi jälkeen uusien SECRE-lain sääntöjen mukaisesti. Aiemmin he saattoivat nostaa tiliä elinikänsä yli.

Jos 401(k)-suunnitelmasi oli Roth-tili, se voidaan siirtää vain Roth IRA:lle. Tämä on järkevää, koska olet jo maksanut verot nimetylle Roth-tilille siirretyistä varoista. Jos näin on, et maksa veroa Roth IRA:lle siirtymisestä. Voit tehdä muunnoksen a perinteinen 401(k) Roth IRA:lleprosessi on kuitenkin kaksivaiheinen. Ensin siirrät rahat IRA:lle, sitten sinä muuntaa sen Roth IRA:ksi.

Kumman valitset?

Missä olet nyt taloudellisesti verrattuna siihen, missä luulet olevasi, kun käytät varoja? Tähän kysymykseen vastaaminen voi auttaa sinua päättämään, mitä rullausta käytetään. Jos olet korkealla veroluokka nyt ja odottaa tarvitsevansa varat ennen viittä vuotta, Roth IRA ei ehkä ole järkevää. Maksat korkean verolaskun etukäteen ja menetät sitten verottoman kasvun odotetun hyödyn, joka ei toteudu.

Jos olet nyt vaatimattomassa veroluokassa, mutta odotat olevan korkeampi tulevaisuudessa, verokustannukset voivat nyt olla pienet verrattuna verosäästöihin. Eli olettaen, että sinulla on varaa maksaa verot kaatuessa nyt.

Muista, että kaikki perinteisen IRA:n nostot ovat säännöllisen tuloveron ja sakkomaksun alaisia, jos olet alle 59½. Nostot Roth IRA:sta maksut verojen jälkeen (siirretyt varat, joista olet jo maksanut verot) ei koskaan veroteta. Sinua verotetaan vain, jos nostat maksutulot ennen kuin sinulla on ollut tili viisi vuotta. Näistä voidaan myös langettaa 10 % sakko, jos olet alle 59½ etkä täytä rangaistuspoikkeuksen ehtoja.

Se ei kuitenkaan ole kaikki tai ei mitään. Voit jakaa jakelusi perinteisen ja Roth IRA:n välillä olettaen, että 401(k) suunnitelman ylläpitäjä sallii sen. Voit valita minkä tahansa sinulle sopivan jaon, kuten 75 % perinteiselle IRA:lle ja 25 % Roth IRA:lle. Voit myös jättää joitain varoja suunnitelmaan.

Nykyisen 401(k)-suunnitelman säilyttäminen

Jos entinen työnantajasi antaa sinun pitää varat 401(k)-luokituksessaan lähtemisen jälkeen, tämä voi olla hyvä vaihtoehto, mutta vain tietyissä tilanteissa. Ensisijainen on, jos uusi työnantajasi ei tarjoa 401(k) tai tarjoaa sellaista, joka on vähemmän olennaisesti vähemmän edullinen. Jos esimerkiksi vanhassa sopimuksessa on sijoitusvaihtoehtoja, et pääse läpi uudesta suunnitelmasta.

Muita etuja 401(k):n pitämisestä entisen työnantajasi luona ovat:

• Suorituskyvyn ylläpitäminen: Jos 401(k)-suunnitelmatilisi on menestynyt hyvin, olennaisesti parempia markkinat ajan myötä, ja pysy sitten voittajan kanssa. Rahastot tekevät ilmeisesti jotain oikein.
• Erityiset veroedut: Jos jätät työsi 55-vuotiaana tai sen jälkeen ja luulet alkavasi nostaa varoja ennen kuin täytät 59½; nostot ovat sakkottomia.
• oikeusturva: Siinä tapauksessa konkurssi tai oikeusjuttuja, 401(k)s ovat liittovaltion lain suojaamia velkojia vastaan. IRA:t ovat huonommin suojattuja; riippuu osavaltion laeista.

Voit myös pitää kiinni vanhasta suunnitelmasta, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Se on varmasti vähimmän vastustuksen tie. Muista kuitenkin, että sijoitusvaihtoehtosi 401(k):n kanssa ovat rajallisempia kuin IRA:ssa, joten sellaisen perustaminen saattaa olla hankalaa.

Joitakin asioita, jotka on otettava huomioon, kun jätät 401(k) edellisen työnantajan palvelukseen:

• Useiden eri tilien seuraaminen voi olla hankalaa, sanoo Scott Rain, konsultointipalveluiden johtaja Schneider Downs Wealth Managementissa, Pittsburghissa, Pennsylvaniassa. "Jos jätät 401(k) jokaiseen työhön, on todella vaikeaa yrittää seurata kaikkea sitä. On paljon helpompi yhdistää yhdeksi 401(k):ksi tai IRA:ksi."
• Et voi enää osallistua vanhaan suunnitelmaan ja vastaanottaa yritysosuuksia, mikä on yksi 401(k):n suurista eduista, ja joissain tapauksissa et ehkä enää voi ottaa lainata suunnitelmasta.
• Et ehkä voi tehdä osittaisia ​​nostoja, koska se on rajoitettu a kertasumman jakelu tietä alas.

Muista, että jos varat ovat alle 5,000 XNUMX dollaria, saatat joutua ilmoittamaan suunnitelman ylläpitäjälle tai entiselle työnantajalle aikomuksestasi pysyä suunnitelmassa. Jos et, he voivat automaattisesti jakaa varat sinulle tai IRA:lle. Jos tilillä on alle 1,000 401 dollaria, sinulla ei ehkä ole valinnanvaraa, sillä monet XNUMX(k)s-arvoista tällä tasolla nostetaan automaattisesti.

Siirtyminen uuteen 401(k) 

Jos uusi työnantajasi sallii välittömän siirtymisen 401(k)-suunnitelmaansa, tällä siirrolla on puolensa. Saatat olla tottunut siihen, että suunnitelman ylläpitäjä hallitsee rahojasi, ja automaattisen kuriin palkkamaksut. Voit myös lahjoittaa paljon enemmän vuosittain 401(k):lle kuin IRA:lle.

Toinen syy tähän vaiheeseen: Jos aiot jatkaa työskentelyä 72-vuotiaana, sinun pitäisi pystyä lykkäämään RMD-maksujen ottamista varoista, jotka ovat nykyisen työnantajasi 401(k) -suunnitelmassa, mukaan lukien edellisen tilin rahojen siirtäminen. Muista, että RMD:t alkoivat 70½ ennen uutta lakia.

Etujen tulee olla samanlaisia ​​kuin 401(k):n pitäminen edellisen työnantajan luona. Erona on, että pystyt tekemään pidemmälle investoinnit uudessa suunnitelmassa ja saat yrityksen otteluita niin kauan kuin pysyt uudessa työssäsi.

Mutta sinun tulee varmistaa, että uusi suunnitelmasi on erinomainen. Jos sijoitusvaihtoehdot ovat rajalliset tai korkeat palkkiot, tai yritystä ei löydy, uusi 401(k) ei ehkä ole paras vaihtoehto.

Jos uusi työnantajasi on enemmän nuori yrittäjähenkinen asu, yritys voi tarjota a Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA tai YKSINKERTAINEN IRA— pätevät työpaikkasuunnitelmat, jotka on suunnattu pienille yrityksille (ne ovat helpompia ja halvempia hallinnoida kuin 401(k) suunnitelmat). The Internal Revenue Service (IRS) sallii 401(k) s:n siirtymisen näihin, mutta siihen voi liittyä odotusaikoja ja muita ehtoja.

401(k) kotiuttaminen

401(k):n kotiuttaminen on yleensä virhe. Ensinnäkin sinua verotetaan rahasta tavalliset tulot nykyisellä veroasteellasi. Lisäksi, jos et enää aio työskennellä, sinun on oltava 55-vuotias, jotta et maksa 10 %:n lisäsakkoa. Jos työskentelet edelleen, sinun on odotettava 59½ vuoden ikään asti päästäksesi käsiksi rahoihin ilman rangaistusta. 

Pyri siis välttämään tätä vaihtoehtoa paitsi todellisissa hätätilanteissa. Jos sinulla on pulaa rahasta (ehkä jouduit irtisanomaan), nosta vain tarvitsemasi summa ja siirrä loput varat IRA:lle.

Älä kierrä työnantajan osakkeita

Tähän kaikkeen on yksi suuri poikkeus. Jos pidät yrityksesi (tai yrityksen entisen) osakkeita 401(k) -tunnuksessasi, ei ehkä ole järkevää vierittääksesi tämän tilin osan. Syy on realisoitumaton nettoarvostus (NUA), joka on osakkeen arvon, kun se tuli tilillesi, ja sen arvon välillä, kun otat jakelun.

Sinua verotetaan NUA:sta vain, kun otat osakkeen jaon etkä valitse lykkäämään NUA:ta. Maksamalla veroa NUA:sta nyt, siitä tulee osakkeen veroperusteesi, joten kun myyt sen (välittömästi tai tulevaisuudessa), verotettava voittosi on tämän summan lisäys.

Kaikista arvonnousuista NUA:n yli tulee a myyntivoitto. Voit jopa myydä osakkeet välittömästi ja saada myyntivoittohoitoa. Tavanomainen yli vuoden omistusajan vaatimus pääomavoittohoito ei koske, jos et lykkää NUA:n veroa, kun osaketta jaetaan sinulle.

Sitä vastoin, jos siirrät osakkeen perinteiselle IRA:lle, et maksa nyt veroa NUA:sta, mutta koko osakkeen tähän mennessä arvoa plus arvonnousu käsitellään tavallisina tuloina, kun jakoja jaetaan.

Kuinka tehdä siirtyminen

401(k)-suunnitelman vierimisen mekaniikka on helppoa. Valitset rahoituslaitoksen, kuten pankin, välityksen tai online-sijoitusalustan, avaamaan IRA:n heidän kanssaan. Kerro 401(k)-suunnitelman järjestelmänvalvojallesi, missä olet avannut tilin.

Kierrostyyppejä on kahta tyyppiä: suora ja epäsuora.

Suorat vs. epäsuorat rullaukset

A suora kaatuminen kun rahasi siirretään sähköisesti tililtä toiselle tai suunnitelman ylläpitäjä voi leikata sinulle tilillesi laaditun shekin, jonka talletat. Suora kierrätys (ei tarkistusta) on paras tapa.

Vuonna epäsuora kaatuminen, varat tulevat sinulle uudelleentalletusta varten. Jos otat rahat käteisellä sen sijaan, että siirrät ne suoraan uudelle tilille, sinulla on vain 60 päivää aikaa tallettaa varat uuteen suunnitelmaan. Jos missaat määräajan, sinua sovelletaan lähdeverot ja rangaistuksia. Jotkut ihmiset tekevät välillisen lainan, jos he haluavat ottaa 60 päivän lainan eläketililtään.

Tämän määräajan vuoksi suoraa kierrätystä suositellaan voimakkaasti. Monissa tapauksissa voit siirtää omaisuutta suoraan säilyttäjältä toiselle myymättä mitään. Tätä kutsutaan toimitsijalta edunvalvojalle tai luontoissuorituksina.

Muussa tapauksessa IRS velvoittaa edellisen työnantajasi pidättämään 20 % varoistasi, jos saat sinulle laaditun shekin. On tärkeää huomata, että jos saat sekin suoraan sinulle, verot pidätetään ja sinun on hankittava muita varoja, jotta voit siirtää jakelusi kokonaisuudessaan 60 päivän kuluessa.

Lataa IRS-julkaisut saadaksesi lisätietoja turvallisimmista tavoista tehdä IRA-siirtoja 575 ja 590- ja 590-B.

Bottom Line

Kun jätät työpaikan, sinun on otettava huomioon kolme asiaa, kun päätät, sopiiko 401(k)-kierrätys sinulle:

• Maksut
• Sijoitusten valikoima ja laatu 401(k):ssä verrattuna IRA:han
• 401(k)-suunnitelman säännöt vanhassa tai uudessa työpaikassasi

Tärkein asia, joka on muistettava kaikista näistä kiertymisistä, on, että jokaisella tyypillä on omat säännöt. Kierrätys ei yleensä aiheuta veroja tai lisää veroongelmia, kunhan pysyt saman veroluokan sisällä. Tämä tarkoittaa, että siirrät tavallisen 401(k) perinteiseen IRA:han ja Roth 401(k) Roth IRA:han.

Muista vain tarkistaa 401(k)-saldosi, kun lähdet työstäsi, ja päätä toimintatapa. Tämän tehtävän laiminlyönti voi jättää sinulle jäljen eläketileistä eri työnantajilta – tai jopa ikäviä veroseuraamuksia, jos entinen työnantajasi lähettää sinulle sekin, jota et ole sijoittanut kunnolla ajoissa.