Oletko huolissasi auditoinnista? Tässä ovat punaiset liput verohallinnolle.

Vaikka keskimääräinen tarkastusaste on laskenut 0.4 prosenttiin tuotoista 1.1 prosentista viimeisen vuosikymmenen aikana, kun IRS kamppaili resurssien vähenemisen kanssa, veronmaksajien omahyväisyys on vaarallista, varoittaa Ryan Losi, Piascikin varatoimitusjohtaja Glen Allenissa, Va.

"Joidenkin veronmaksajien keskuudessa on enemmän syytä huoleen kuin toisten, koska täytäntöönpanotoimia ei sovelleta yhtenäisesti kaikkiin veronmaksajiin", Losi sanoo. 

IRS ja kirjanpitäjät viittaavat useisiin strategioihin ja olosuhteisiin, jotka asettavat veronmaksajat veroviranomaisen ristiin.

Kohteena ovat sekä pieni- että korkeatuloiset

Tulojen kirjossa on tankotaudit, jotka johtuvat eri tasoilla esiintyvistä hyvityksistä, vähennyksistä ja strategioista.

Syracuse Universityn Transactional Records Access Clearinghousen mukaan ne, jotka ansaitsevat jopa 25,000 25,000 dollaria vuodessa, joutuvat noin viisi kertaa todennäköisemmin tarkastetuiksi kuin 1 XNUMX - XNUMX miljoonan dollarin veronmaksajat. 

Tämä johtuu siitä, että monet pienemmän tulotason ihmiset ovat oikeutettuja ansiotulon verohyvitykseen, jonka IRS uskoo olevan noin 17 miljardin dollarin perusteettoman vuosittaisen vaateen lähde.

Toisessa ääripäässä veronmaksajien, joilla on yli miljoonan dollarin tulot, keskimääräinen tarkastusaste on 1 %, mikä on TRAC:n mukaan kaikkien segmenttien korkein. IRS sanoo, että tämä johtuu siitä, että korkeamman tulotason veroilmoitukset käyttävät todennäköisemmin monimutkaisempia verostrategioita.  

Aikataulun C-tiedostot saavat erityistä huomiota 

IRS on aina ollut kiinnostunut itsenäisistä ammatinharjoittajista, kuten pienyritysten omistajista tai freelancereista, joiden on raportoitava tulonsa C-taulukossa. Viime vuosien keikkatalouden laajentuessa viraston halu pyöristää maksamattomia verovelkoja Tämän alueen odotetaan kasvavan, sanoo Bill Smith, CBIZ MHM:n kansallinen veroteknisten palveluiden johtaja.

"Tämä on veronmaksajien helpoin alue huijata", Smith sanoo. "Jos sinulle maksetaan käteisellä, se on helppo ilmoittaa liian vähän, ja veronmaksajat voivat tehdä kuluja pienentääkseen verolaskua." 

Tärkeimmät punaiset liput ovat suuret tappiot, suuri prosenttiosuus tuloista tehdyistä vähennyksistä ja suurten kustannusten, kuten auton, poistot, kirjanpitäjät sanovat. Myös yritykset, joilla on usein käteistä, kuten kuivapesutilat, kampaamot, ravintolat ja mekaanikot, joutuvat tarkasteluun.

Aliilmoitettujen tulojen selvittämiseksi IRS vaatii palkkaamis- ja maksualustoja, kuten Uberia ja Venmoa, raportoimaan maksuista, jotka ylittävät 20,000 200 dollaria tai 2022 tapahtumaa. Verovuonna 600 kynnys laskee XNUMX dollariin.

Vaikka IRS:n pääsy enemmän maksutietoihin voi saada huijauksia, se voi johtaa virheellisiin tarkastusilmoituksiin – joten pidä hyvää kirjaa, sanoo Frank Thomas, Thomas, Watson and Co:n Columbia SC:n valtuutettu tilintarkastaja.  

"Minulla on asiakas, joka loi a

Shopify

tilille liiketoimintaansa, ja hän raportoi liiketoimista S-yhtiön palautukseen", Thomas sanoo. "Verohallinto väitti, että tuloja ei ollut ilmoitettu, koska tulot eivät näkyneet hänen henkilökohtaisessa veroilmoituksessaan."  

Krypto on kuuma paikka

Kryptoaktiviteetin jyrkkä nousu on todennäköinen aliraportoitujen voittojen ja tulojen määrä, joka ei välttämättä johdu tahallisesta noudattamatta jättämisestä, sanoo Sarah-Jane Morin, Morgan Lewisin kumppani.

"On paljon hämmennystä", hän sanoo. "Monet ihmiset ovat yllättyneitä kuullessaan, että kun vaihdat yhden kryptovaluutan toiseen, se on verollinen tapahtuma." 

Salaustapahtumien tallentamiseksi – jotka voivat laukaista pääomavoittoja tai tuloveroja – lomakkeen 1040 yläosassa on valintaruutu, jossa kysytään, osallistuivatko veronmaksajat kryptoon. Laiminlyöjien tavoittamiseksi virasto on tehnyt sopimuksen lohkoketjun analytiikkayrityksen Chainanalysis kanssa. 

"Se voi seurata osoitteesta osoitteeseen siirrettyä rahaa lohkoketjussa", sanoo Steve Larsen, Columbia Advisory Partnersin CPA.

Vuokratappiot käydä tarkastelussa

Viime vuoden kiihkeiden kiinteistömarkkinoiden jälkeen IRS:n tavanomainen silmä vuokratappioiden suhteen todennäköisesti terävöityy, kirjanpitäjät sanovat. Veronmaksajat, joiden tulot ovat enintään 100,000 25,000 dollaria ja jotka vuokraavat omaisuuttaan, voivat vähentää jopa XNUMX XNUMX dollaria tappioista.

Mutta henkilöille, jotka viettävät yli 50 % työajastaan ​​ja yli 750 tuntia vuodessa vuokra-asuntonsa hoitamiseen, poistoihin ei ole rajaa. Juuri nämä ihmiset todennäköisesti joutuvat tarkasteluun, sanoo Nick Strain, Halbert Hargroven vanhempi varallisuusneuvoja. "Verohallinto haluaa tietää, että käytät niitä tunteja", hän sanoo. 

Ulkomainen rahoitustoiminta ei pidä piilottaa

IRS:llä on pitkä historia ulkomaisille pankkitileille tallennettujen omaisuuserien jahtaamisesta, ja siitä aiheutuu ankaria seuraamuksia niille, jotka yrittävät piilottaa ne.

Veronmaksajien on julkistettava ulkomainen pankki- tai välitystili ns. ulkomaisten pankki- ja rahoitustilien raportissa (FBAR), jos yhdistetyillä tileillä on yli 10,000 XNUMX dollaria.

Virheet ja omituisuudet voivat johtaa auditointeihin

Monet auditoinnit käynnistyvät matemaattisista virheistä tai epäilyttävistä yksityiskohdista, jotka IRS:n tietokoneet voivat havaita.

Koska pandemian elvytyshyvitysten ja lasten verohyvitysten hakeminen on monimutkainen vuoden 2021 ilmoituksissa, virheiden tuottamat tarkastukset ovat todennäköisiä.

Mitä tulee kummallisuuksiin, "suhtamattomat asiat herättävät huolta, kuten silloin, kun vaadit pienyrityksen tappiota viisi vuotta peräkkäin", Thomas sanoo.

Varo tiettyjä suojeluohjeita

IRS:llä on erityinen työryhmä, joka tarkastaa 100 % henkilöistä, jotka ovat mukana syndikoiduissa suojelurahoitteissa. Nämä ovat laillisia rasitteita koskevia käänteitä, joiden avulla maanomistajat voivat saada verovähennyksen viljelyalan nimeämisestä suojelua varten.

 Verohallinnon mukaan helmikuussa seitsemän veronmaksajaa syytettiin 1.3 miljardin dollarin vapausjärjestelmästä. Yhteensä virasto kertoo paljastaneensa viime vuonna 10.4 miljardin dollarin petoksia 636 miljoonan dollarin budjetilla.

Kuinka kauan ennen kuin olet poissa verohallinnon tarkastustutkasta, kun kyse on verorikkomuksista? Yleensä kolme vuotta, mutta jos ilmoitat tuloja 25 % tai enemmän, katsaus on kuusi vuotta. Petoksilla ei ole vanhentumisaikaa – veroviranomainen voi kaivaa syvälle.

Kirjoittaa [sähköposti suojattu]