Yritysten sijoittajille maksamia osinkoja on kahta tyyppiä – tavallisia ja määrällisiä – ja erolla on suuri vaikutus maksettaviin veroihin. Tavallisia osinkoja verotetaan tavallisena tulona, mikä tarkoittaa, että sijoittajan on maksettava tuloistaan liittovaltion veroa henkilön tavanomaisen verokannan mukaan. Hyväksytyt osingot, toisaalta verotetaan pääomavoittoprosentilla. Pienemmät tulotason saajat eivät voi olla velkaa liittovaltion veroa ollenkaan. A taloudellinen neuvonantaja voi auttaa sinua löytämään tarpeitasi parhaiten vastaavan valikoiman arvopapereita.
Yhteisön osakkeiden omistamisesta saadut osingot voidaan luokitella oikeutetuiksi osingoksi ja niihin voidaan soveltaa alempaa myyntivoittoa, jos sijoittaja on omistanut ne vähimmäisajan. Joistakin lähteistä saadut osingot, mm kiinteistösijoitusrahastot (REIT) ja rahamarkkinarahastot luokitellaan yleensä tavallisiksi osinkoiksi riippumatta siitä, kuinka kauan ne ovat olleet salkussa.
Tavalliset osingot vs. määrälliset osingot: tausta
Ennen vuotta 2003 kaikki osingot olivat tavallisia osinkoja, ja edunsaajat maksoivat niistä veroja tavanomaisella yksilöllisellä marginaalikorolla. Samana vuonna annettu veronalennuslaki perusti kuitenkin uuden poikkeuksen hyväksyttyihin osinkoihin keinona kannustaa yrityksiä maksamaan osinkoja osakkeistaan. Sittemmin mahdollisuus saada suotuisaa verokohtelua on tehnyt osingoista enemmän huomiota sekä yrityksille että sijoittajille.
Mitä ovat määrälliset osingot?
Kotimaisten yritysten osakkeille maksettavat säännölliset osingot ovat yleensä oikeutettuja niin kauan kuin sijoittaja on omistanut osakkeet vähimmäisajan. Sisäisen verohallinnon sääntö sanoo, että osakkeet on omistettava yli 60 päivää 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen ex-osinko päivä. Etuoikeutettujen osakkeiden osalta osakkeen tulee olla omistuksessa yli 90 päivää 181 päivää ennen osingonjakopäivää alkavien 90 päivän aikana.
Ex-osinkopäivä on aikaisin osinkoilmoituksen jälkeen, jolloin ostaja ei ole oikeutettu saamaan ilmoitettua osinkoa. Osakkeet on myös suojattava omistusaikana. Tämä tarkoittaa sitä, että sijoittaja ei ole voinut käyttää osakkeisiin liittyviä lyhyitä myyntiä, myyntiä tai ostoja pitoajanjakson aikana.
Jos osingot täyttävät määritellyn määritelmän, sijoittaja olisi velvollinen maksamaan tuloista enintään 20% veroa. Tätä korkeinta verokantaa sovelletaan vain korkean tulotason hakijoihin, joiden marginaaliveroaste on enintään 37 prosenttia. Files, joiden marginaali on alle 37%, mutta vähintään 15%, olisi velkaa 15%. Tiedostot, joiden tuloista verotettaisiin 10 tai 15 prosenttia, eivät olisi liittovaltion tuloveroja.
Mitä ovat tavalliset osingot?
Suurin osa yrityksen tai sijoitusrahaston osinkoista on tavallisia osinkoja, ja niitä verotetaan tavallisten tulojen tavoin sijoittajan tavanomaisella marginaaliverokannalla. On joitain yrityksiä, joiden osinkoja kohdellaan eri tavalla ja niiden osingot luokitellaan aina tai melkein aina tavallisiksi tuloiksi.
Näitä osinkojen maksajia ovat:
Rahamarkkinarahastot
Pankit, säästöt ja vastaavat laitokset, jotka maksavat korkoa talletuksista
Kiinteistösijoitusrahastot
Työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat
Ulkomaiset yritykset
Lomakkeen 1099-DIV käyttäminen
Veronmaksajien ei tarvitse itse selvittää, mitkä osingot ovat tavallisia ja mitkä päteviä. Osingonmaksajat tekevät tämän puolestaan ja raportoivat tiedot veronmaksajille sekä IRS:lle 1099-DIV-lomakkeella.
Suunnittelua varten on edelleen hyvä, että sijoittajilla on etukäteen ajatus siitä, kohdellaanko osinkoja pätevinä vai tavanomaisina. Esimerkiksi on usein hyvä pitää tavanomaisia osinkoja tuottavat arvopaperit veroedullisella tilillä, kuten IRA tai 401 (k).
Bottom Line
IRS:n säännöt, jotka koskevat osinkojen luokittelua tavallisiksi tai määrätyiksi osinkoiksi, ovat monimutkaisia, ja se voi olla vaikeaa osinkosijoittajille kertoa ennen 1099-Div-lomakkeen vastaanottamista, kuinka heidän osinkotuloaan verotetaan. Tavallisia osinkoja verotetaan tavallisena tulona yksittäisen sijoittajan tavanomaisen marginaaliverokannan mukaan. Hyväksytyt osingot verotetaan alhaisemmalla myyntivoittoprosentilla.
Aika, jonka sijoittaja on omistanut arvopaperin, auttaa määrittämään, pidetäänkö sen osinkoja tavallisina vai määrättyinä. Yleisesti ottaen, jos osaketta on omistettu yli muutaman kuukauden, sen osingot ovat todennäköisesti päteviä. Poikkeuksia ovat tiettyjen osingonmaksajien arvopaperit, kuten REIT-rahastot ja rahamarkkinarahastot.
Vinkkejä sijoittamiseen
A taloudellinen neuvonantaja voi auttaa sinua päättämään, luokitellaanko osinko määräytyväksi vai tavalliseksi, ja antaa neuvoja tuloista maksettavien verojen hallinnassa. Pätevän talousneuvojan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut jopa kolmen aluettasi palvelevan taloudellisen neuvonantajan kanssa, ja voit haastatella neuvonantajasi veloituksetta päättääksesi, mikä niistä sopii sinulle. Jos olet valmis löytämään neuvonantajan, joka voi auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, Aloita nyt.
Amerikan tuloja verottaa liittovaltio, useimmat osavaltioiden hallitukset ja monet paikallishallinnot. Liittovaltion tuloverojärjestelmä on progressiivinen, joten veroaste nousee tulojen kasvaessa. A ilmainen liittovaltion tuloverolaskuri voi antaa sinulle nopean arvion siitä, mitä olet velkaa Setä Samille.
Kuva: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Viesti Tavalliset osingot vs. hyväksytyt osingot ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/normal-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html