Veroton siirtyminen 529 suunnitelmasta Roth IRA:lle voidaan sallia vuonna 2024

Amerikkalaiset, jotka säästävät korkeakoulua varten 529 suunnitelmassa, voivat pian saada keinon pelastaa käyttämättömät varat säilyttäen samalla veroetunsa ennallaan.

1.7 biljoonan dollarin valtion rahoituslasku senaatti hyväksyi torstaina on säännös, jonka avulla säästäjät voivat kerätä rahaa 529 suunnitelmaa että Rothin henkilökohtaiset eläketilit ilman tuloveroa tai veroseuraamuksia.

sijoittamiseen liittyviä uutisia

Talo on odotettu hyväksymään lain perjantaina ennen määräaikaa hallituksen sulkemisen estämiseksi.

Lisää Personal Financeista:
10 tapaa välttää IRA:n varhaisen vetäytymisrangaistuksen
Eläkesäästäjät, joilla on alhaisemmat tulot, saattavat saada liittovaltion "tikkua"
"Parhaat" tavat maksimoida hyväntekeväisyyslahjojen verovähennys

Siirtymätoimenpiteellä – joka, jos se tulee voimaan, tulee voimaan vuonna 2024, on joitain rajoituksia. Suurimpien joukossa: Siirtojen elinikäinen enimmäisraja on 35,000 XNUMX dollaria.

"Se on hyvä järjestely ihmisille, joilla on [529 tiliä] ja rahoja ei ole käytetty", sanoi Ed Slott, laillistettu julkinen tilintarkastaja ja IRA-asiantuntija, joka sijaitsee Rockville Centressä, New Yorkissa.

Näin voi käydä, jos edunsaaja – kuten lapsi tai lapsenlapsi – ei käy korkeakoulussa, yliopistossa, ammatillisessa tai yksityisessä peruskoulussa tai muussa ajot laitos esimerkiksi. Tai opiskelija voi saada stipendejä Tämä tarkoittaa, että noin 529 rahastoa on jäljellä.

Viime vuoden lopussa oli lähes 15 miljoonaa 529 tiliä, joiden kokonaisarvo oli 480 miljardia dollaria. mukaan Sijoitusyhtiöinstituuttiin. Se on keskimäärin noin 30,600 XNUMX dollaria tiliä kohden.

529 suunnitelmat sisältävät veroetuja korkeakoulusäästäjille. Nimittäin tilimaksuista saadut sijoitustulot kasvavat verovapaasti, eivätkä ole veronalaisia, jos niitä käytetään koulutuskulut kuten lukukausimaksut, maksut, kirjat ja huone ja ruokailu.

Investointien kasvu on kuitenkin yleensä veronalaista tuloveroa ja 10 prosentin verosakkoa, jos sitä käytetään kelpaamattomiin kuluihin.

Tässä Roth IRA:lle siirtyminen voi hyödyttää säästäjiä, joilla on hukassa 529 rahaa. Siirto ohittaisi tuloveron ja sakot; sijoitukset kasvaisivat edelleen verovapaasti Roth-tilillä, ja myös tulevat eläkkeelle nostot olisivat verovapaita.  

Jotkut kriitikot kuitenkin ajattelevat, että kierrätyspolitiikka merkitsee suurelta osin veronjakoa varakkaille perheille.

"Annat säästämiskannustimia niille, jotka voivat säästää, ja jätät taaksesi ne, jotka eivät voi säästää", sanoi Steve Rosenthal, vanhempi tutkija Urban-Brookings Tax Policy Centeristä.

2012 analyysi Hallituksen tilivelvollisuusviraston suorittaman tutkimuksen mukaan tyypillisellä amerikkalaisella, jolla oli 529 tili, oli "paljon enemmän varallisuutta" kuin jollakin ilman: mediaanihenkilön kokonaisvarallisuus on 413,500 25 dollaria, mikä on noin XNUMX kertaa enemmän kuin tilinhaltijalla.

Lisäksi tyypillisellä omistajalla oli noin 142,000 45,000 dollarin vuositulot verrattuna muiden perheiden 47 150,000 dollariin, GAO:n raportti sanoi. Lähes puolella, XNUMX prosentilla, oli tulot yli XNUMX XNUMX dollaria.

Uusi 529-to-Roth IRA-siirtoehto ei sisällä tulorajoja.

Vaikka uusi verohelpotus hyödyttäisi ensisijaisesti varakkaampia perheitä, vaihdossa on "melko merkittäviä" rajoituksia, jotka vähentäisivät tätä taloudellista hyötyä, Jeffrey Levine, sertifioitu taloussuunnittelija ja sertifioitu tilintarkastaja St. Louisissa, sanoi tiedotteessa. piipittää.

Rajoitukset sisältävät:

• 35,000 XNUMX dollarin elinikäinen katto siirroille.
• Kaatumiseen sovelletaan vuotuinen Roth IRA:n maksuraja. (Raja on 6,500 2023 dollaria vuonna XNUMX.)
• Siirto voidaan tehdä vain saajan Roth IRA:lle – ei tilin omistajalle. (Toisin sanoen, vanhemman omistama 529, jonka edunsaaja on lapsi, olisi sisällytettävä lapsen IRA:han, ei vanhemman.)
• 529-tilin on oltava avoinna vähintään 15 vuotta. (Näyttää siltä, ​​että tilin edunsaajien vaihtaminen voi käynnistää 15 vuoden kellon uudelleen, Levine sanoi.)
• Tilinomistajat eivät voi siirtää maksuja tai niistä saatuja tuloja viimeisen viiden vuoden aikana.

Yhteenvetona asiakirjaSenaatin rahoituskomitea sanoi, että nykyiset 529 verosäännöt ovat "johtaneet epäröimiseen, viivästymiseen tai kieltäytymiseen 529:n rahoittamisesta tasolle, joka tarvitaan kasvavien koulutuskustannusten maksamiseen".

"Perheitä, jotka uhraavat ja säästävät 529 tilille, ei pitäisi rangaista verolla ja sakkomaksulla vuosia myöhemmin, jos edunsaaja on löytänyt vaihtoehtoisen tavan maksaa koulutuksensa", se sanoi.

Jotkut koulutussäästöasiantuntijat uskovat, että 529-tilillä on riittävä joustavuus, jotta perheet eivät estäisi niiden käyttöä.

Esimerkiksi omistajat, joilla on tilivaroja jäljellä, voivat vaihtaa edunsaajiksi toinen pätevä perheenjäsen — Näin vältytään verotukselta, jos nostot eivät ole oikeutettuja. Lapsen tai lapsenlapsen lisäksi tämä perheenjäsen voi olla sinä; puoliso; poika, tytär, veli, sisar, isä tai anoppi; sisarus tai sisarpuoli; serkku tai heidän puolisonsa; veljentytär, veljenpoika tai heidän puolisonsa; tai täti ja setä mm.

Omistajat voivat myös pitää tilillä varoja edunsaajan tutkinnon suorittamiseen tai tulevan lapsenlapsen koulutukseen, mukaan osoitteeseen Savingforcollege.com. Varoilla voidaan myös maksaa jopa 10,000 XNUMX dollaria opintolainoja.

Verorangaistus ei myöskään välttämättä ole niin paha kuin jotkut luulevat, mukaan koulutusasiantuntija Mark Kantrowitzille. Esimerkiksi verot määrätään edunsaajan tuloverokannan mukaan, joka on yleensä vähintään 10 prosenttiyksikköä alempi kuin vanhemman verokanta.

Siinä tapauksessa vanhemmalla ei ole huonommassa asemassa kuin he olisivat olleet, jos he olisivat säästäneet verotettavalle tilille, riippuen heidän verokannastaan pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja, hän sanoi.