Verohyvitykset vs. verovähennykset: miten ne eroavat

Se on verokausi, ja kotitaloudet kohtaavat paljon verojargonia ilmoituksiaan laatiessaan.

Kaiken kielen joukosta erottuu kahdenlaisia ​​verohelpotuksia: hyvitykset ja vähennykset.

Jokainen alentaa verovelvollisuuttasi, joka on tuloistasi maksettava vuosivero kokonaisuudessaan. (Tämä luku löytyy riviltä 24 Lomake 1040, IRS-lomake henkilöiden tuloveroilmoituksia varten.)

Kuitenkin, hyvitykset ja vähennykset vähentää verovelvollisuutta eri tavoin. Toimi näin.

Verohyvitys tarjoaa dollaria dollaria alennuksen veroistasi. Sillä on sama dollariarvo kaikille veronmaksajille, jotka voivat lunastaa sen.

Oletetaan esimerkiksi, että saat 1,000 5,000 dollarin verohyvityksen ja sinulla on 4,000 XNUMX dollarin verovelka. Tämä luotto leikkaa velkasi XNUMX XNUMX dollariin.  

Verohyvitykset ovat yleensä veronmaksajille arvokkaampia kuin vähennykset (lisätietoja alla), ja ne on yleensä kohdistettu enemmän pieni- ja keskituloisille kotitalouksille. Ted Jenkin, sertifioitu taloussuunnittelija ja oXYGen Financialin perustaja Atlantassa.

Kaikki krediitit eivät ole samanarvoisia. Niin sanotut ei-palautettavat hyvitykset - kuten lapsen ja huollettavana olevan hoitohyvitys - eivät voi alentaa hakijan verovelvollisuutta alle nollan. Tämä tarkoittaa, että henkilö ei saisi ylimääräistä arvoa takaisin käteisenä palautuksena; jäljelle jäänyt osa menetetään.

Useimpia hyvityksiä ei palauteta Urban-Brookings Tax Policy Centerin mukaan. Muut ovat osittain tai kokonaan palautettavissa, mikä tarkoittaa, että osa tai koko hyvitys voidaan hakea veronpalautuksena.

Pienituloiset hakijat "eivät useinkaan voi saada täyttä hyötyä [ei-palautettavista] hyvityksistä, joihin he ovat oikeutettuja". Veropolitiikkakeskus kertoi. Tämä johtuu Yhdysvaltojen liittovaltion verojärjestelmän progressiivisesta luonteesta, jonka mukaan alempien tulojen verotusvelvollisuus on yleensä pienempi kuin korkeatuloisilla.

Vertailun vuoksi lasten verohyvitys on esimerkki osittain palautettavasta hyvityksestä. Hyvityksen arvo on enintään 2,000 17 dollaria per alle 1,500-vuotias lapsi. Vanhemmat, joilla ei ole verovelvollisuutta, voivat kuitenkin saada vain osan sen arvosta (enintään 2022 XNUMX dollaria vuonna XNUMX) hyvityksenä.

Toiset, kuten ansiotuloverohyvitys, ovat täysin palautettavissa, joten tukikelpoiset verovelvolliset voivat saada täyden arvon verovelvollisuudesta riippumatta

Verovähennykset vähentävät verotettavan tulon (eli verotettavan tulon) määrää. Se on siksi epäsuorempi tapa leikata verojasi verrattuna verohyvityksiin, mikä suoraan alentaa todellista verovelkaa.

Esimerkiksi eläkesäästäjät voivat saada verovähennyksen osallistumisesta ennen verotusta olevaan tiliin 401(k)-suunnitelmassa. Oletetaan, että joku 22 %:n veroluokista maksaa 1,000 401 dollaria 1,000(k) -arvoon. Vähennys vapauttaisi tuon 1,000 XNUMX dollarin verotuksesta maksuvuonna - toisin sanoen alentaisi heidän verotettavaa tuloaan XNUMX XNUMX dollarilla.

Tämä säästää henkilöltä 220 dollaria liittovaltion veroissa (eli 22 % 1,000 1,000 dollarista). Toisaalta 1,000 XNUMX dollarin verohyvitys vähentäisi XNUMX XNUMX dollaria heidän todellisen verolaskun kokonaissummasta.

Koska vähennykset ovat vuorovaikutuksessa verotettavan tulon kanssa, ne ovat arvokkaampia korkeatuloisille kuin pieni- ja keskituloisille.

"Verovähennykset ovat paljon arvokkaampia [ihmisille] 37 %:n veroluokissa kuin joku 10 %:n veroluokassa, koska säästät 37 senttiä dollarista verrattuna 10 senttiä dollarista", sanoi Jenkin, CNBC:n jäsen. Taloudellinen neuvonantajaneuvosto.

Verovähennyksiä on erilaisia. Veronmaksajat voivat esimerkiksi vaatia vakiovähennyksen tai valita vähennyksensä erittelyn.

Veronmaksajat päättävät yleensä eritellä vähennyksensä - kuten niitä varten hyväntekeväisyyslahjoitukset, asuntolainan korot, valtion ja paikalliset verot sekä tietyt sairaanhoito- ja hammashoitokulut – jos niiden yhteisarvo ylittää normaalin vähennyksen määrän.

- vakiovähennys oli 12,950 25,900 dollaria naimattomille ja 2022 XNUMX dollaria aviopareille, jotka hakivat hakemuksen yhdessä vuonna XNUMX.

Eritellyt vähennykset tunnetaan "rivin alapuolella" -vähennyksinä. Veronmaksajat voivat vaatia niitä vain, jos he haluavat eritellä vähennykset veroilmoituksessaan.

On kuitenkin olemassa myös "linjan yläpuolella" tehtyjä vähennyksiä. Tukikelpoiset verovelvolliset voivat vaatia näitä riippumatta siitä, erittelevätkö he vai tekevätkö he vakiovähennyksen. Esimerkkejä sisältää vähennyksiä varten opintolainoista maksetut korot ja maksut perinteisille henkilökohtaisille eläketileille.

Yksi suuri etu tällaisista ylimääräisistä vähennyksistä: Ne vähentävät "oikaistua bruttotuloasi".

Oikaistu bruttotulo – joka tunnetaan myös nimellä AGI – eroaa jossain määrin verotettavista tuloista. (AGI löytyy riviltä 11 / Lomake 1040, kun taas verotettava tulo on rivi 15.)

Tärkeää on, että oikaistu bruttotulo on vuorovaikutuksessa veroilmoituksesi muiden osien kanssa – mikä tarkoittaa, että AGI:ta vähentämällä linjan yläpuolella olevat vähennykset voivat auttaa säästämään rahaa muualla.

"Jokainen dollari, joka vähentää AGI:täsi, vähentää verotettavaa tuloasi, mutta se voi myös auttaa sinua saamaan muita vähennyksiä", sanoo verolaki. "AGI rajoittaa myös erilaisia ​​luottoja. Joissakin tapauksissa oikaisu voi auttaa sinua saamaan verohyvityksen tai muita veroetuja, joita et muuten saisi."

Alempi AGI voi myös auttaa eläkeläisiä vähentää Medicaren B- ja D-palkkioitaesimerkiksi, jotka ovat perustuen "muokattu oikaistu bruttotulo." (MAGI on oikaistu bruttotulo plus verovapaat korot.)