Otetaanko vaaditut vähimmäisjakelut? Nämä virheet voivat maksaa sinulle

Se näyttää riittävän yksinkertaiselta: Kun täytät 73, sinun on aloitettava tietyn summan nostaminen – a vaadittu vähimmäisjakelu (RMD) – veronalaisista eläketileistäsi, kuten perinteisestä yksilöllisestä eläketilistä (IRA) tai 401(k)-suunnitelmasta. Silti on aivan liian helppoa tehdä virhe, jolla on vakavia taloudellisia seurauksia.

Vaadittuja vähimmäisjakaumia edeltää joukko laskelmia ja luokituksia. Tee virhe missä tahansa niistä ja voit nostaa vähemmän kuin vaaditaan – ja laukaista yksi kirjan tiukimmista veroseuraamuksista. Internal Revenue Service (IRS) määrää valmistevero 50 % mahdollisesta puutteesta.

Tästä riskistä johtuen neuvojat ehdottavat usein varovaisuutta jakamista koskevissa asioissa ottamalla pois hieman enemmän kuin laskettu summa. Vapauta kuitenkin liikaa tileistäsi, ja saatat kohdata korkeamman verolaskun ja rajoittaa pesämunia pitkällä aikavälillä.

Tässä on yhteenveto joistakin yleisistä RMD-virheistä ja ongelmista – yleensä verotukseen liittyvistä – joita ne voivat aiheuttaa.

1. Ensimmäisen RMD:n viivästäminen

Yleensä sinun on aloitettava RMD: n ottaminen vuonna täytät 73 jos olet syntynyt ennen vuotta 1960 ja 75-vuotiaana, jos olet syntynyt myöhemmin. Koska IRS kuitenkin ymmärtää, että uudet "jakelijat" saattavat tarvita ylimääräistä aikaa valmistautuakseen peruutusprosessiin, voit siirtää ensimmäisen RMD:n viimeistään seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään.

Vaikka se voi olla kätevää, se ei ehkä ole sinun taloudellisten etujen mukaista. Ensimmäisen maksun lykkääminen tarkoittaa, että sinun on otettava kaksi RMD:tä alle 12 kuukaudessa – se, jonka lykkäsit maaliskuun loppuun, ja tavallinen, joka erääntyy 31. joulukuuta.

Jos tilisi ja siten niiden RMD:t ovat melko suuria, "se tarkoittaa mahdollisesti kahta huomattavaa verollista nostoa samana vuonna", sanoo Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. korkeampaan veroluokkaan", Berger huomauttaa ja mahdollisesti kohdistaa sinulle Medicare-lisämaksun, riippuen muutettu oikaistu bruttotulo (MAGI).

Tällaisessa tilanteessa Berger suosittelee luopumista laajennuksesta. Sen sijaan, hän sanoo, jaa nostot molemmille vuosille suorittamalla ensimmäinen maksu 31. joulukuuta mennessä sinä vuonna, jolloin täytät 73 vuotta.

2. Väärän käyvän markkina-arvon käyttäminen

Vuoden RMD määräytyy jakamalla edellisen vuoden lopun luku käyvän arvon (FMV) eläketilillesi sovellettavaan jakelujaksoon mennessä. Tämä ajanjakso perustuu ikäsi, ja löydät sen IRS:n myöntämistä elinajanodotetaulukoista. The hoitaja eläketileistäsi antaa yleensä raportin FMV:stäsi seuraavan vuoden tammikuun 31. päivään mennessä. Se voi kuitenkin suorittaa tämän tehtävän vain käsillä olevilla tiedoilla.

Tämä dokumentaatio puuttuu joskus, sanoo Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, Inscription Capital LLC:n taloussuunnittelujohtaja, Houston, Texas. "Jos vuoden lopun arvosta on vähän tietoa (eli kadonneet tiliotteet, tililiikkeet, vaikeasti arvostettavissa olevat varat salkun sisällä), tämä laskelma voi olla haastava", Nel sanoo.

RMD voi myös muuttua, jos teet asiaankuuluvia muutoksia FMV:n laskemisen jälkeen vuoden lopun tietojen perusteella. Tällaiset myöhäiset muutokset ovat kuitenkin nyt vähemmän yleisiä, koska muutokset ovat tulleet voimaan Laki veronalennuksista ja työpaikoista 2017. Tuo lainsäädäntö kielsi yhden yleisimmistä tällaisista liikkeistä, ns uudelleen karakterisointi- toisin sanoen peruutetaan perinteinen Roth IRA -muunnos ja vaihdetaan Roth IRA takaisin perinteinen IRA välttääkseen äkillisen suuren veronpalamisen muunnetuille varoille.

Ilmoita kuitenkin säilytysyhteisöllesi kaikista vuoden sisällä tapahtuvista tapahtumista, jotka voivat vaikuttaa RMD:hen, joka sinun on suoritettava 31. joulukuuta mennessä.

3. Suunnitelmatyyppien sekoittaminen RMD:iden täyttämiseksi

Jos sinulla on useita IRA:ita tai 403(b)s, voit yhdistää RMD:t samantyyppiseltä tililtä ja ottaa yhden jakelun yhdeltä tililtä. Sinulla ei kuitenkaan ole lupaa peruuttaa RMD:tä IRA:lle 403(b):stä tai päinvastoin. Etkä voi harjoittaa sellaista yhdistämistä, kun se tulee 401(k)s.

Tilityypistä riippumatta et voi tavoittaa koko salkkuasi etkä voi ottaa yhden tyyppisen eläketilin RMD:itä eri tilityypeistä.

RMD:t ja periytyneet IRA:t

Perittyjen IRA:iden kanssa voit yhdistää RMD:t useille perityille/edunsaaja-IRA:ille, jotka olet saanut samalta perijältä – ja sitten nostaa kokonaissumman vain yhdeltä näistä tileistä. Et kuitenkaan voi yhdistää RMD:itä useilta kuolleilta perimmiltä IRA:ilta.

Et myöskään voi ottaa perinteisten IRA:iden jakelua omistamistasi perinteisistä IRA:ista. Tämän havainnollistamiseksi tässä on esimerkki. Sam peri IRA:n tätiltään Suzylta. RMD-summa peritystä IRA:sta on 6,000 10,000 dollaria. Samilla on myös oma IRA, jonka RMD-summa on XNUMX XNUMX dollaria.

Sam ei voi yhdistää kahta RMD-summaa – toista tililtään ja toista peritylle summalle – ja nostaa vain toiselta. Jokainen RMD on nostettava vastaavalta tililtään.

RMD:t ja Roth IRA:t

Huomaa myös, että jakeluille on erilaisia ​​sääntöjä Roth IRA: t jotka ovat perinnöllisiä. (Roth IRA:illa ei ole RMD:itä alkuperäisen omistajan elinaikana.) Kuten, jakelut saattavat olla tarpeen. "Yksittäisten osallistujien Roth IRA:t eivät ole RMD:n alaisia, mutta periytyneet Roth IRA:t ovat", toteaa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealthin toimitusjohtaja, Gaithersburg, Md.

Jos Roth on peritty puolisolta, RMD-vaatimusta ei sovelleta. Useimmissa tapauksissa joudut aloittamaan varojen nostamisen joltakin toiselta perimälläsi tilillä – ei tiettyinä määrinä tai tietyllä aikataululla, mutta sinun on varmistettava, että tili tyhjennetään 10 vuoden kuluessa alkuperäisen omistajan kuolemasta. Muutamat edunsaajat joissakin erityisryhmissä – alaikäiset lapset, vammaiset henkilöt, alle kymmenen vuotta vainajaa nuoremmat perilliset – ovat saaneet muutama muu vaihtoehtomukaan lukien RMD:n perustaminen omiin elinajanodotuksiinsa.

RMD:t ja 401(k)s

Jos sinulla on useita 401(k)-suunnitelmia, RMD:itä ei voi ottaa vain yhdestä näistä suunnitelmista. "Jos sinulla on 401(k) suunnitelmaa entisiltä työnantajilta, sinun on otettava niistä RMD, ja toisin kuin IRA:ssa, sinun on laskettava RMD jokaiselle suunnitelmalle ja otettava tämä summa jokaiselta tililtä", Fred Leamnson sanoo. ChFC, Leamnson Capital Advisoryn perustaja ja puheenjohtaja, Reston, Va.

4. RMD:iden yhdistäminen puolisosi kanssa

Monet rahoitusvarat voidaan pitää yhdessä avioparin kanssa, mutta eläketilit eivät kuulu niihin. Nämä on omistettava erikseen. Tämä henkilökohtainen vastuu koskee myös RMD:n ottamista.

Valitettavasti pariskunnat jättävät usein huomiotta tämän eron, varsinkin jos he maksavat veroja yhdessä. Kun he jättävät yhden yhdistetyn veroilmoituksen, he olettavat – väärin – että toisen puolison eläketililtä otettu RMD täyttää toisen tilin RMD:n.

Oletetaan, että sinä ja puolisosi molemmat kasvot jaottelet ja päätät yksinkertaisesti ottaa nämä RMD:t kokonaisuudessaan pois puolisosi IRA:sta. RMD:n poistaminen puolisosi IRA:sta johtaa lukuisiin veroseuraamuksiin, joista mikään ei ole hyvä.

Verohallinnon silmissä et ole ottanut RMD:täsi. Virasto perii tästä RMD-määrästä jopa 25 prosentin valmisteveron. Sillä välin puolisosi on "ylijakanut" ottamalla tililtään enemmän kuin oli tarpeen, mikä todennäköisesti tarkoittaa enemmän verojen maksamista. Tätä veroa voidaan alentaa 10 prosenttiin, jos toimit nopeasti korjata virhe.

Bottom Line

Vuosien – tai vuosikymmenten – säästämisen jälkeen sinun on lopulta alettava nostaa rahaa eläketileiltäsi ja maksettava niistä veroja. Vuodesta 2023 alkaen sinun on aloitettava RMD-lääkkeiden käyttö 73-vuotiaana, ja tämä ikä nousee 75 vuoteen vuoden 2033 jälkeen. Panokset ovat korkeat – taloudellisesti ottaen – jos teet virheen.

Jos tarvitset apua RMD:n selvittämisessä tai niiden ajoissa, on hyvä idea keskustella talousneuvojan tai verokirjanpitäjän kanssa, joka voi auttaa sinua prosessin läpi ja välttämään virheet.