"Yksinkertaisesti törkeää:" EY:lle määrättiin 100 miljoonan dollarin sakko tarkastuksen jälkeen, kun työntekijät huijasivat CPA-etiikkakokeessa

(Bloomberg) – Ernst & Young LLP myönsi, että kymmenet sen tilintarkastajat pettivät sertifioidun tilintarkastajan kokeen eettisyyttä koskevassa osassa ja että yritys johti väärinkäytöstä tutkivia Yhdysvaltain sääntelyviranomaisia ​​harhaan Securities and Exchange Commissionin mukaan.

Useimmat luetut Bloombergilta

SEC ilmoitti tiistaina, että EY maksaisi 100 miljoonan dollarin sakon, joka on kaikkien aikojen suurin tilintarkastusyrityksen rangaistus. Sen lisäksi, että EY rikkoi kirjanpitosääntöjä, se ei tehnyt yhteistyötä viranomaisen tutkinnan keskeisen osan kanssa, virasto sanoi.

Lähes 50 EY:n tilintarkastustyöntekijää jakoi väärin vastausavaimet CPA-kokeen etiikkaosaan vuosina 2017–2021 ja sadat muut huijasivat ammatillisen täydennyskoulutuksen kursseilla, SEC sanoi.

EY sanoi lausunnossaan, että se noudattaa SEC:n sovintomääräystä ja ryhtyy lisätoimiin noudattamisen parantamiseksi.

"Olemme varmoja, että sitoumusten tulokset vahvistavat askelia, joita olemme jo toteuttaneet näiden tilanteiden jälkeen", yhtiö sanoi. "Vastausten jakaminen missä tahansa arvioinnissa tai kokeessa on toimintaohjeemme vastaista, eikä EY hyväksy sitä. Vastauksemme tähän kestämättömään käyttäytymiseen on ollut perusteellinen, kattava ja tehokas."

Huolimatta siitä, että yritys oli saanut tiedon mahdollisesta epärehellisestä käytöksestä, yritys ilmoitti virastolle, että sillä ei ollut ongelmia huijaamisen kanssa, SEC:n mukaan. Tilintarkastaja ei sitten pystynyt oikaisemaan näitä lausuntoja ripeästi, kun se käynnisti myöhemmin sisäisen tutkimuksen.

Monet EY:n työntekijät tiesivät, että heidän käyttäytymisensä loukkasi yhtiön käytännesääntöjä, mutta jotkut tekivät sen silti, koska he eivät voineet siirtyä eteenpäin itse, SEC:n mukaan. Yritys lopulta kuritti ja joissakin tapauksissa erotti henkilöitä teoistaan ​​SEC:n mukaan, joka sanoi, että sen tutkinta on käynnissä.

Tarina jatkuu

"On yksinkertaisesti törkeää, että ammattilaiset, jotka ovat vastuussa asiakkaiden pettämisestä, pettivät eettisissä kokeissa", SEC:n valvontaosaston johtaja Gurbir Grewal sanoi lausunnossaan. "On yhtä järkyttävää, että Ernst & Young esti tämän väärinkäytöksen tutkimista."

Ennätysrangaistuksen lisäksi EY:n on palkattava kaksi erillistä konsulttia tarkastelemaan eettisiä käytäntöjään ja yksi konsultti selvittämään tiedonantovirheitä.

Wall Streetin tärkein sääntelyviranomainen on haastanut yrityksen oikeuteen muina aikoina viime vuosina. Viime elokuussa EY maksoi noin 10 miljoonan dollarin sakon SEC:lle tilintarkastajan riippumattomuussääntöjen rikkomisesta. Vuonna 2016 se sai 9 miljoonan dollarin rangaistuksen sopimattomista suhteista asiakkaiden kanssa liittyvien vaateiden sovittamisesta.

EY:n ennätyksellisen SEC-rangaistus seuraa 50 miljoonan dollarin sakkoa KPMG LLP:lle vuonna 2019 sisäisten koulutusten kokeiden pettämisestä sekä aiemman tarkastustyön muuttamisesta saatuaan varastettuja tietoja alan vahtikoiralta. KPMG myönsi myös tehneensä virheitä asian ratkaisemisessa.

(Päivitykset EY:n kommentilla neljännessä ja viidennessä kappaleessa.)

Useimmat luetut Bloomberg Businessweekistä

© 2022 Bloomberg LP