Roth IRA:n edellyttämät vähimmäisjakelut (RMD:t)

Jossain vaiheessa kaikkien yksittäisten eläketilien (IRA) saldot on jaettava tilin omistajalle tai omistajan edunsaajille. Tämä sisältää molemmat Roth ja perinteinen, Keskeinen ero näiden kahden IRA-tyypin välillä on, että sinun ei tarvitse ottaa jakelua Roth IRA:lta elämäsi aikana, jos olet alkuperäinen omistaja.

RMD-säännöt Rothille vs. perinteisille IRA:ille

Vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) edustaa vähimmäisrahaa, joka sinun on poistettava eläketililtäsi vuosittain tietyn iän saavuttamisen jälkeen. Tämän määrän määrittelee Sisäinen tulopalvelu (IRS) ja perinteisten IRA:iden tapauksessa nostoa verotetaan tulona nykyisen verokannan mukaan. Verohallinto määrää myös 50 %:n sakon kaikista puuttuvista RMD:istä.

Sinun on aloitettava RMD-lääkkeiden ottaminen perinteisestä IRA:sta 1. huhtikuuta mennessä sinä vuonna, kun täytät 73 vuotta 1. tammikuuta 2023 alkaen. Vanha kynnys pätee edelleen, jos olit 72-vuotias vuonna 2022. Sinun on otettava ne, vaikka et tarvitsisi rahaa asumismenoihin. RMD:si määrä perustuu edellisen vuoden tilisi saldoon (31. joulukuuta) ja ikäsi tuolloin. Monet muut eläketilit, mukaan lukien 401 (k) suunnitelmat, noudata samanlaisia ​​sääntöjä. Sinun on melkein aina maksettava tulovero näistä nostoista.

Yksi Roth IRA:iden suurista eduista on, että niihin ei sovelleta samoja RMD-sääntöjä. Jos sinulla on Roth IRA, sinun ei tarvitse ottaa siitä RMD:tä elämäsi aikana. Joten jos et tarvitse rahaa, voit jättää varat koskematta ja antaa tilin kasvaa verovapaasti (mahdollisesti vuosikymmeniä) perillisillesi. Edunsaajien – muiden kuin eloon jääneiden puolisoiden – on otettava tililtäsi RMD:t sen jälkeen, kun he ovat perineet sen.

Mitkä ovat Rothin edunsaajien RMD:t?

Kun jätät Roth IRA:n edunsaajillesi, heidän – toisin kuin sinä – on yleensä otettava RMD:t tililtä. Heille langetetaan myös 50 % sakko (tai valmistevero), jos he eivät ota jakaumia vaaditulla tavalla.

Kongressi alensi menetetyn noston sakkoa, kun SECURE Act 2.0 hyväksyttiin joulukuussa 2022. 1 alkaen sakko on 2023 % noston arvosta. Tätä sakkoa voidaan alentaa 25 prosenttiin, jos virhe korjataan ennen rangaistuksen määräämispäivää.

Vaihtoehdot puolisoille ja muille edunsaajille

Säännöt vaihtelevat sen mukaan, onko a puoliso tai eri edunsaaja perii Rothin. Joten se kannattaa ymmärtää säännöt– ja varmista, että edunsaajat tekevät samoin.

puolisot

Jos olet IRA:n haltijan puoliso, harkitse puolison siirtoa ja käsittele tiliäsi. Siirrät varat omaan Roth IRA:han. Tämä voi olla olemassa oleva tili tai uusi tili. Muista, että sinua koskevat samat jakelusäännöt kuin alkuperäistä tilinhaltijaa. Huomaa, että voit tehdä tämän vain, jos olet tilin ainoa edunsaaja.

Voit myös avata peritty IRA elinajanodotemenetelmällä tai 10 vuoden menetelmällä. Näin ne toimivat:

• Elinajanodote: Aloita siirtämällä omaisuus peritylle IRA:lle omassa nimessäsi. Sinun on otettava RMD:t, jotka on venytetty elinajanodotellesi. Voit kuitenkin lykätä jakamista puolisosi kuoleman jälkeisen vuoden joulukuun 31. päivään. Jakeluja ei veroteta, jos viiden vuoden sääntö on täytetty. Voit myös perustaa jakaumat vainajan ikä- ja elinajanodotetaulukoihin, mikä olisi edullista lähinnä, jos puolisosi olisi sinua huomattavasti nuorempi.
• 10 vuoden menetelmä: Siirrät omaisuutesi perinnölliseen IRA:han nimellesi. Voit jakaa jakelusi ajan kuluessa, mutta tili on jaettava kokonaisuudessaan puolisosi kuoleman jälkeisen 31. vuoden joulukuun 10. päivään mennessä. Osuuksia ei veroteta, jos viiden vuoden sääntö on täytetty.

Toinen vaihtoehto on valita a kertasumman jakelu. Kun valitset kertasummavaihtoehdon, Roth IRA -varat jaetaan sinulle kerralla. Jos tili oli alle viisi vuotta vanha puolisosi kuollessa, tulot ovat veronalaisia.

Muut edunsaajat

Roth IRA:n perivällä muulla kuin puolisolla oli aikoinaan samanlaisia ​​vaihtoehtoja kuin edellä mainituilla (lukuun ottamatta siirtoa omaksi puolisoksi). Mutta Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, hyväksyttiin joulukuussa 2019, muutti kaiken tilinhaltijoille, jotka kuolivat 31 jälkeen.

Lain mukaan edunsaajat ovat joko tukikelpoisia nimettyjä edunsaajia, nimettyjä edunsaajia tai nimeämättömiä edunsaajia.

Tukikelpoinen nimetty edunsaaja voi olla a

• Eloon jäänyt puoliso (joka ei valitse tai täytä puolison siirtoa)
• Alaikäinen lapsi
• Henkilö, joka on vammainen tai kroonisesti sairas
• Henkilö, joka on enintään 10 vuotta nuorempi kuin alkuperäinen tilin omistaja

Heillä kaikilla on oikeus ottaa jakoa jäljellä oleviin elinajanodote-lukuun ottamatta alaikäisiä, jotka voivat aloittaa elinajanodotellaan, mutta heidän on siirryttävä 10 vuoden menetelmään täysi-ikäisyytensä jälkeen (joka vaihtelee osavaltioittain). Edunsaajat selvittävät elinikänsä IRS-julkaisun 590-B taulukoiden ja laskentataulukoiden avulla.

Nimettyjen edunsaajien on nostettava kaikki rahat 10 vuoden loppuun mennessä, kun taas nimeämättömien edunsaajien (usein yhteisö, kuten säätiö tai hyväntekeväisyysjärjestö) on nostettava ne viiden vuoden loppuun mennessä.

Bottom Line

Roth IRA voi olla erinomainen varallisuuden siirtoväline, koska sinun ei tarvitse nostaa tiliä elämäsi aikana, ja jaot ovat yleensä verottomia perillisillesi.

Yksi Roth IRA:iden haasteista on, että edunsaajat eivät ehkä ole tietoisia RMD-säännöistä. Joten jos sinulla on Roth IRA, tee palvelus edunsaajillesi: kerro heille jakelun perusteet – tai he saavat kalliin oppitunnin myöhemmin, kun heille langetetaan 50 %:n sakko summista, jotka heidän olisi pitänyt nostaa. . Niin kauan kuin kaikki ymmärtävät säännöt, sinä ja perillisi voit nauttia vuosien verottomasta kasvusta ja verovapaista tuloista Roth IRA:sta.