Roth IRA ja Roth 401(k): maailma olisi parempi paikka ilman niitä

Toisin kuin perinteisissä verokannustimissa, joissa työntekijä voi vähentää maksuja ja lykätä veroja eläkkeelle siirtymiseen, Rothin versio edellyttää, että osallistuja maksaa verotulojen jälkeen ja saa sitten kertymät verovapaasti eläkkeellä. Nämä säännökset tarkoittavat sitä, että perinteisillä suunnitelmilla valtiovarainministeriö saa etukäteisiskun, mutta saa rahat takaisin, kun rahastot nostetaan eläkkeellä. Rothin lähestymistapaa käytettäessä valtiovarainministeriö ei luovu tuloista lyhyellä aikavälillä, mutta se ei näe tuloja nostoista eläkkeelle jäädessä. Joten siirtyminen perinteisestä Roth-muotoon lisää tuloja lyhyellä aikavälillä ja vähentää niitä pitkällä aikavälillä. Tulojen pienenemistä, joka tapahtuisi 10 vuoden ikkunan ulkopuolella, ei oteta huomioon budjetin pisteytyksen kannalta

Kaikkein räikein keskustelu aiheestaRothification” tapahtui vuonna 2017, kun kongressi harkitsi vaativansa, että kaikki työntekijöiden maksut 401(k)s:iin yli 2,400 2017 dollaria menivät Rothille. Vaikka "rothification" ei sisältynyt vuoden 2.0 lainsäädäntöön, se elää ja voi hyvin tänään. Edustajainhuoneen molemminpuolisen eläkelaskun (SECURE 50) ensisijainen rahoituslähde on kaikkien kiinnijäämismaksujen (XNUMX-vuotiaana) muuntaminen Roth-verokohteluksi.

Tax Dodge high rollereille

Asiasta kertoi Pro-Publica että miljardööri Peter Thielillä on Roth IRA, jonka arvo on yli 5 miljardia dollaria. Ongelmana on, että Peter Thiel ja muut yrittäjät pystyvät ostamaan suuren määrän osakkeita pennin murto-osalla per osake ja sijoittamaan ne Roth IRA:han, jossa ne voivat kasvattaa arvoaan ilman veroja. Ja, verosekakomitean mukaan, noin 28,615 5 veronmaksajalla on IRA:t, joilla on yli 280 miljoonaa dollaria. Näillä tileillä on yhteensä 5 miljardia dollaria. Kongressi voisi ratkaista tämän erityisen ongelman kieltämällä kaikki ei-julkisesti myytävät osakkeet Roth IRA:ilta ja ottamalla käyttöön ylärajan, jotta esimerkiksi 10 tai XNUMX miljoonan dollarin ylittävät omistukset eivät enää olisi oikeutettuja verovapaaseen arvonnousuun. Mutta mitään ei tapahdu, joten pahoinpitely jatkuu. 

Estää oikeudenmukaisempien verohelpotuksia. 

Suurin osa eläkesäästämisestä tapahtuu perinteisten 401(k)-suunnitelmien kautta, joissa osallistuja tekee välittömän vähennyksen maksuista, kuten edellä mainittiin. Tämä järjestelmä on ilmeisen epäreilu ja tehoton. Se antaa suurimman kannustimen korkeatuloisille, jotka todennäköisimmin säästävät itse. Jos yksittäinen tuloveroluokkaan kuuluva yksittäinen maksaa 1,000 370 dollaria, hän säästää 12 dollaria veroissa. Yhdelle 1,000 prosentin veroluokkaan kuuluvalle ansaitsijalle tämä 120 XNUMX dollarin vähennys on vain XNUMX dollarin arvoinen. 

Vastauksena monet tutkijat ovat ehdottaneet vähennyksen muuttaminen hyvitykseksi. Itse asiassa kampanjan aikana Biden-tiimillä oli ehdotus korvata nykyiset vähennykset hyvityksellä, jonka arvioitiin olevan 26 % – tuloneutraali muutos. Tällaisella muutoksella sekä pieni- että korkeatuloiset saisivat 260 dollarin verohyvityksen jokaista eläkesuunnitelmaan maksamansa 1,000 XNUMX dollaria kohden. 

Suunnitelma ei kuitenkaan toimisi nykyisessä ympäristössä. Heti kun hyvitys otetaan käyttöön, jokainen itseään kunnioittava korkeatuloinen siirtäisi maksut Roth 401(k):lle. Seurauksena olisi tappio valtiovarainministeriölle, koska korkeatuloiset säilyttävät kaikki verohelpotuksensa ja vähemmän palkatut saavat enemmän. Ainoa tapa siirtyä vähennyksestä hyvitykseen on eliminoida Roths. (Jotkin siirtyminen vähennyksistä hyvityksiin edellyttäisi myös rinnakkaisia ​​muutoksia etuusperusteisiin (DB) järjestelyihin tai fiksut lakimiehet rakentavat DB-vaihtoehtoja suurituloisille.)  

Joten siinä on kolme todella hyvää syytä päästä eroon Rothista. Ja nyt on aika tehdä se. Vaikka Roth-option tarjoavien suunnitelmien osuus on kasvanut huomattavasti, Rothin hyväksyneen option tarjottujen osallistujien prosenttiosuus on pysynyt alhaisena (katso kuva 1 yllä). Se on helppo korjata – vaadi vain, että kaikki jatkossa suoritettavat panokset tehdään perinteisille 401(k)s:ille ja IRA:ille. 

Maailma olisi parempi paikka.