IRA-panostuksesi uudelleen karakterisointi

Jossain vaiheessa saatat haluta määrittää yksilöllisen eläketilin (IRA) maksuosuuden uudelleen alkuperäisen nimeämisen muuttamiseksi – joko korjataksesi virheen tai siksi, että muutit mielesi. Toisin sanoen voit määrittää Roth IRA -suorituksen uudelleen perinteiseksi IRA-suoritukseksi tai päinvastoin.

Esimerkiksi, jos olet tehnyt a Roth IRA panos ja sitten tajusit, että tulosi ylittävät Roth-tilin rajat, voit kuvata sen uudelleen perinteinen IRA osuus

Tai saatat huomata, että et ole oikeutettu saamaan vähennyksen perinteiseen IRA: hin osallistumisestasi, koska olet työssäsi eläkejärjestelmän piirissä. Siinä tapauksessa voit muuttaa sen Roth IRA -maksuksi, jonka tulot kertyvät verovapaasti.

Tässä on katsaus siihen, miten uudelleen karakterisoinnit toimivat – ja kaava tulojen ja tappioiden laskemiseen, jos olet utelias matematiikan toiminnasta.

Kuinka IRA-uudelleenkarakterisointi toimii

Voit määrittää lahjoituksen uudelleen siirtämällä varat ensin lahjoituksen vastaanottaneelta IRA:lta IRA:han, jossa haluat omaisuuden säilyvän. Jonkin verran rahoituslaitokset prosessoi uudelleenkarakterisointia yksinkertaisesti vaihtamalla IRA:n tyypistä toiseen. Tarkista IRA:ltasi hoitaja/edunvalvoja sen menettelytavoista ja mahdollisista dokumentaatiovaatimuksista uudelleenkuvauksen käsittelyä varten.

IRA-osuuksien uudelleen karakterisoinnin määräaika

IRA-maksun uudelleenmäärittelyn määräaika on kyseisen vuoden veroilmoituksen määräaika, mukaan lukien mahdolliset pidennykset, joihin olet oikeutettu. Eli jos jätät veroilmoituksesi ajoissa (yleensä 15. huhtikuuta mennessä) ja haet kuuden kuukauden jatkoaikaa, maksuosuuden uudelleenmäärittelyn määräaika on kyseisen vuoden 15. lokakuuta.

Jotta saat automaattisen kuuden kuukauden jatko-ajan, sinun on ilmoitettava Lomake 4868 Verohallinnon (IRS) kanssa joko sähköisesti tai paperilla ennen veroilmoituksen jättämistä. Jos jätät hakemuksen sähköisesti, saat sähköisen kuittauksen, kun olet suorittanut tapahtuman.

Roth IRA -muunnokset

Voit muuntaa perinteisen IRA:n koko saldon Roth-tiliksi Roth IRA -muunnoksen avulla.

Tämä voi laukaista mojovan verolaskun – olet velkaa tavallista tuloveroa koko muunnetusta summasta nykyisen verokannan mukaan. Silti se voi olla sen arvoista, jos odotat olevansa korkeammalla veroluokka eläkkeellä kuin nyt ja haluat saada verot pois tieltä.

Paras aika tehdä Roth IRA -muunnos on silloin, kun tulosi ovat epätavallisen alhaiset tai jos markkinoiden laskusuhdanne on tehnyt huomattavan pureman perinteisestä IRA:stasi.

Uudelleen karakterisoinnin tulojen ja tappioiden laskeminen

Veronmaksajat, jotka luonnehtia uudelleen heidän IRA-maksunsa voivat kohdata pelottavan tehtävän laskea heidän tulonsa tai tappionsa, jos heidän IRA-palveluntarjoajansa ei tarjoa tällaisia ​​palveluja.

Tulojen tai tappioiden oikea laskeminen on yhtä tärkeää kuin itse uudelleenkuvaus. Verohallinto tarjoaa erityisen kaavan uudelleen määritellyn summan tuottojen tai tappioiden laskemiseksi. Tässä on kaava:

Laskentajakso alkaa välittömästi ennen uudelleen karakterisoitavan panoksen toimittamista IRA:lle ja päättyy välittömästi ennen panoksen uudelleen karakterisointia. Jos IRA:ta ei arvosteta päivittäin, niin viimeisin saatavilla oleva käyvän arvon jakson alussa voidaan käyttää panosta edeltävää arvoa, ja viimeisin käytettävissä oleva käypä arvo ennen uudelleenkuvausta on päättymisjakso.

Oletetaan esimerkiksi, että IRA:ta ei arvosteta päivittäin, ja omistaja saa kuukausittain tiliotteet. Jos omistaja luonnehtii lahjoitusta uudelleen maaliskuussa 2022 ja siirto tapahtui joulukuussa 2021, omistaja käyttäisi alkamisjaksona marraskuun 2021 kuukauden lopun arvoa marraskuun tiliotteesta (markkina-arvo) ja helmikuun 2022 kuukauden lopun tiliotteena. lopullinen käypä markkina-arvo.

Esimerkki IRA:n uudelleenmäärittelystä

Jack lahjoitti 1,600 1 dollaria perinteiseen IRA:han 2020. joulukuuta 4,800. Ennen lahjoitusta hänen perinteinen IRA-saldonsa oli 2021 1,200 dollaria. Huhtikuussa 400, kun hän jätti veroilmoituksensa, Jack tajusi, että hän pystyi vähentämään veroilmoituksestaan ​​vain XNUMX XNUMX dollaria. Koska hän ei kyennyt vähentämään jäljellä olevaa XNUMX dollaria, Jack päätti sijoittaa tämän summan Roth IRA:han, jossa tulot kasvavat verovapaasti - toisin kuin perinteisen IRA:n tulot, jotka kasvavat veron lykättynä.

Käsitelläkseen 400 dollaria Roth IRA:n lahjoituksena, Jackin on määritettävä summa uudelleen Roth IRA:aan ja sisällytettävä kaikki tulot (tai vähennettävä mahdolliset tappiot) 400 dollariin. Jackin perinteisen IRA:n arvo, kun hän luonnehtii 400 dollaria huhtikuussa, on 7,600 XNUMX dollaria. Mitään muita lahjoituksia IRA:lle ei tehty, eikä hän ottanut siitä mitään jakoa. Jack laskee tulot ja tappiot seuraavasti:

Täydellisen uudelleen karakterisoinnin laskenta

400 dollarin panos ansaitsi 75 dollaria laskentajakson aikana. Jackin on siksi luonnehdittava 475 dollaria (400 dollaria + 75 dollaria) Roth IRAansa. Verotuksessa 400 dollaria käsitellään ikään kuin hän olisi päässyt Roth IRA:lle alusta alkaen.

Tulo- tai tappiolaskelma vaaditaan vain osittaisen uudelleenkuvauksen yhteydessä. Toisin sanoen, jos koko IRA-saldoa karakterisoidaan uudelleen, laskelmia ei tarvita.

Oletetaan esimerkiksi, että perustit uuden Roth IRA:n ja rahoitit sen 3,000 2020 dollarilla tammikuussa 2020. Lokakuuhun 500 mennessä IRA ansaitsi 3,500 dollaria, jolloin loppusumma oli 3,000 3,000 dollaria. Voit vaatia XNUMX XNUMX dollarin vähennystä päättämällä, että haluat käsitellä summaa perinteisenä IRA-maksuna. Koska Roth IRA ei saanut muita lahjoituksia tai jakanut jakoa – ja koska IRA:lla ei ollut saldoa ennen XNUMX XNUMX dollarin lahjoitusta – voit luonnehtia täyden saldon perinteiseen IRA:han.

Veroilmoituslomakkeet

IRA-säilyttäjäsi raportoi IRA-maksusi (sekä sinulle että IRS:lle) IRS:ssä Lomake 5498. Avustus raportoidaan, vaikka sitä myöhemmin luonnehdittaisiin uudelleen. Jos luokittelet lahjoituksesi uudelleen, saat kaksi 5498-lomaketta – yhden alkuperäistä maksua varten ja toisen summalle, joka hyvitetään toiselle IRA:lle luonnehdinnana.

Saat myös sellaisen Lomake 1099-R IRA:lle, joka sai ensimmäisenä rahoitusosuuden. Lomaketta 1099-R käytetään eläketilien jakojen raportoimiseen. Säilyttäjäsi käyttää erityistä koodia lomakkeen 7-R kentässä 1099 osoittaakseen, että tapahtuma on uudelleenmäärittely ja siksi se ei ole veronalainen.

Osittaiset uudelleenmäärittelyt on ilmoitettava IRS:lle Lomake 8606. Lomake 8606 toimitetaan veroilmoituksesi mukana, mutta sinun ei tarvitse lähettää lomaketta 8606 täydellisten uudelleenmäärityksiä varten.

Bottom Line

Epäonnistuminen luonnehdinnan laskemisessa ja raportoinnissa voi saada sinut vaikeuksiin IRS:n kanssa. Jos olet epävarma, ota yhteyttä pätevään asiantuntijaan veroalan ammattilainen auttaa tekemään oikeita valintoja ja raportoimaan niistä oikein.

Muista myös lähettää uudelleenmäärittelyohjeet Roth IRA:n huoltajallesi ennen määräajan päättymistä.