Onko yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA-verovähennyskelpoinen?

Maksut a Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA:t ovat työnantajien verotuksessa vähennyskelpoisia, mutta maksuilla on vuosiraja. SEP IRA:t rahoittaa yksinomaan työnantaja käyttämällä verovähennyskelpoisia dollareita. Vuonna 2021 työnantaja voi maksaa enintään 25 prosenttia työntekijän korvauksesta tai 58,000 2022 dollaria sen mukaan, kumpi on pienempi, ja vuonna 61,000 summa nousee XNUMX XNUMX dollariin.

Mikä on SEP IRA?

SEP IRA on eräänlainen perinteinen IRA itsenäisten ammatinharjoittajien, freelancereiden ja pienyritysten omistajien käytettävissä. Työntekijät eivät voi osallistua SEP IRA:han, jonka yritys avaa heidän puolestaan. Maksut tulevat yksinomaan työnantajalta, eikä heidän tarvitse maksaa joka vuosi.

Suorittaessaan SEP IRA -maksuja työnantajien on maksettava yhtä suuri prosenttiosuus tuloista jokaista työntekijää kohden. Tämä koskee jokaista työntekijää, joka suoritti palveluja vuoden aikana, myös työntekijöitä, jotka kuolevat tai lopettavat työsuhteen ennen maksujen suorittamista.

Lisäksi yritysten omistajat, jotka aloittavat SEP:n, voivat saada verohyvitystä enintään 500 dollaria vuodessa kolmen ensimmäisen vuoden aikana, jolloin SEP-tili on avoinna.

Mikä on työnantajan SEP-kelpoisuus?

Kerran Yrityksen omistaja on perustanut SEP IRA:n, niiden on sisällettävä kaikki järjestelmään kuuluvat työntekijät, jotka määritellään seuraavasti:

• Työntekijät 21 vuotta tai vanhemmat, jotka
• Olet työskennellyt sinulle vähintään kolme viimeisten viiden vuoden aikana ja kuka
• Olet ansainnut vähintään 650 dollaria tuloja yrityksestäsi vuosina 2021 ja 2022

Työnantaja voisi alentaa kelpoisuusrajoja esimerkiksi alentamalla ikä- tai vähimmäispalveluvaatimuksia. Kelpoisuusvaatimusten on kuitenkin koskettava kaikkia yhtäläisesti.

Henkilöille, jotka eivät ole itsenäisiä ammatinharjoittajia, SEP IRA -maksujen määrittämiseen käytetty korvaus sisältää palkat, palkat, palkkiot ammattipalveluista, palkkiot ja juomarahat, luontoisedut ja bonukset. Korvaukset sisältävät yleensä työntekijän valinnan mukaan lykätyt määrät etuusjärjestelyistä, kuten 401(k)-järjestelyt, 403(b)-järjestelyt, SIMPLE IRAs, § 457 suunnitelmaaja 125 jakso kahvilasuunnitelmat.

Maksun määräaika ja nostot

SEP IRA -suunnitelman laatimisen ja maksujen suorittamisen määräaika on työnantajan veroilmoituksen jättöpäivä, mukaan lukien pidennykset. Kiinniottomaksut eivät ole sallittuja SEP IRA:issa, koska ne ovat yksityishenkilöiden eikä työnantajien tekemiä.

SEP IRA:n maksut ja tulot voidaan peruuttaa milloin tahansa perinteisille IRA:ille asetettujen yleisten rajoitusten mukaisesti. Nosto on veronalainen vastaanottamisvuonna. Jos osallistuja tekee kotiutuksen ennen 59½ ikävuotta, peritään yleensä 10 % lisävero. SEP IRA:n maksut ja tulot voidaan siirtää verovapaasti muille IRA:ille ja eläkesuunnitelmille kahden vuoden osallistumisen jälkeen.