IRS:n RMD-säännön muutos voisi tehdä Roth IRAstasi arvokkaamman

Internal Revenue Service on ehdottanut sääntömuutoksia, jotka voivat vaikuttaa merkittävästi siihen, miten edunsaajat hoitavat perinnöllisiä eläke tilit. Viime kuussa julkaistut säädösehdotukset yllättivät joitakin finanssipalvelualalla, koska ne tarjoavat uuden tulkinnan TURVALLINEN laki ja muuttaa sääntöjä, jotka koskevat perittyjen IRA:iden, 401(k)s- ja muiden tilien vaadittuja vähimmäisjakaumia (RMD).

Takeaway? Ehdotetut sääntömuutokset voivat tehdä Roth-tileistä ja Roth-muunnoksista vieläkin arvokkaampia kuin koskaan, koska niihin ei sovelleta RMD:itä. A taloudellinen neuvonantaja voivat auttaa sinua suunnittelemaan eläkkeelle jäämistä ja ymmärtämään uusia sääntöjä, kun niitä laaditaan.

IRS:llä on uusi tulkinta RMD-säännöistä

Viime kuussa IRS julkaisi 275 sivua ehdotettuja säädöksiä pyrkiessään selventämään osia SECURE Actista, vuoden 2019 laista, joka teki useita merkittäviä muutoksia Yhdysvaltain eläkejärjestelmään Yksi näistä muutoksista oli the "venytä IRA."

Ennen SECURE-lakia henkilö, joka on perinyt IRA:n tai vastaavan eläketilin, saattoi täyttää RMD velvollisuus tekemällä vuosittaisia ​​nostoja, jotka perustuivat henkilön omaan elinajanodotteeseen. Venytys IRA on erityisen arvokas nuorille, joilla on perinnöllinen eläketili, koska se antoi edunsaajille mahdollisuuden hajauttaa nostojaan ja lykätä verojaan useiden vuosikymmenten ajan.

SECURE Actin mukaan muiden kuin puolisoiden, jotka perivät eläketilin, on kuitenkin poistettava kaikki sen varat 10. vuoden loppuun mennessä alkuperäisen tilinomistajan kuolemasta. Tämän seurauksena IRS voi verottaa näitä rahoja aikaisemmin.

Kuitenkin 10 vuoden sääntö sallii silti jonkin verran joustavuutta. Edunsaaja voi nostaa rahat niin nopeasti tai hitaasti kuin haluaa, mukaan lukien kertakorvauksen, kunhan tilin varat on nostettu 10. vuoden loppuun mennessä.

Mutta kaikki tämä voi muuttua hallituksen viimeisimmän SECURE-lain tulkinnan mukaan. IRS:n ehdottamien säännösten mukaan edunsaaja, joka perii perinteisen IRA:n tai työnantajan tukeman tilin, olisi myös velvollinen ottamaan RMD:t vuosittain, jos alkuperäinen omistaja olisi saavuttanut RMD-iän ennen kuolemaansa. Näille edunsaajille ei sovellettaisi ainoastaan ​​heidän omaan elinajanodotteeseensa vuosina 1–9 perustuvia RMD-maksuja, vaan heidän on myös nostettava tilit kokonaan vuoden 10 loppuun mennessä.

Tarina jatkuu

IRS:n tulkinta Secure Actista yllätti jotkut alan toimijat. ThinkAdvisor kutsui RMD-säännöstä "yllätyskäänteeksi". Ian Berger, Ed Slott and Companyn IRA-analyytikko, kirjoitti että veroviranomainen "on heittänyt meille kurvipallon" tulkitsemalla SECURE Actin 10 vuoden sääntöä "täysin odottamattomalla tavalla".

"Aluksi uskottiin, että IRA:n edunsaajilla ei olisi velvollisuutta nostaa varoja minkään aikataulun mukaisesti - vain, että tili oli tyhjennettävä kymmenennen vuoden loppuun mennessä", sanoi Glen Goland, sertifioitu rahoitussuunnittelija (CFP) ja vanhempi. varallisuusstrategi Arnerich Massenassa Portlandissa, Oregonissa.

"Kirjantäjät ja lakimiehet, joiden kanssa olen puhunut, eivät odottaneet tätä muutosta; Se on kuitenkin sopusoinnussa viimeaikaisten yritysten kanssa nopeuttaa verotulojen syntymistä IRA:n tileiltä", hän lisäsi.

Tietenkin kysymys jää siitä, tulevatko ehdotetut asetukset todella voimaan. Liittovaltion virasto kerää kirjallisia ja sähköisiä kommentteja 25. toukokuuta asti. Julkinen kuulemistilaisuus ehdotuksesta on tarkoitus järjestää 15. kesäkuuta klo 10.

Kuinka vastata: Käytä Roth-tiliä

Vaikka ehdotetut määräykset olivat järkytys joillekin alan toimijoille, Dawn Dahlby ei ollut niiden joukossa, jotka yllättyivät mahdollisesta kuultavasta politiikasta. Scottsdalessa, Arizonassa toimiva CFP sanoi, että mahdollinen sääntömuutos korostaa Roth-tilien arvoa.

Tämä johtuu siitä, Roth IRA: t ja Roth 401(k)s, jotka rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, eivät ole RMD:n alaisia. Tämän seurauksena henkilö, joka perii Roth IRA:n, voisi oletettavasti pitää varat tilillä täydet 10 vuotta ennen niiden poistamista, vaikka IRS-säännökset tulisivat voimaan.

Kuten Dahlby huomauttaa, useimmat edunsaajat perivät muun kuin puolison eläketilin keski-iässä ja myöhemmin, ehkä iäkkään vanhemman kuollessa. ”Useimmille meistä se on aikaan, jolloin elämme korkeampia tulovuosiamme. Olemme korkeimman veroluokan vuosissa ja perimme mieluummin Roth IRA:t", sanoi Dahlby, käyttäytymistaloudellinen neuvonantaja.

Tämän seurauksena ihmisten, jotka haluavat jättää eläketilinsä edunsaajille, tulisi harkita perinteisen tilinsä muuntamista Roth IRA:ksi, jos se on oikeutettu. Ne, jotka edelleen työskentelevät, voivat yksinkertaisesti alkaa osallistua Roth IRA: hin nyt.

Sekä Dahlby että Goland sanoivat työskentelevänsä asiakkaiden kanssa tehdäkseen Roth-muunnoksia eläkkeelle jäämisen ja RMD-iän (72) välillä. Siirtämällä varoja perinteisiltä tileiltä Roth IRA:lle, asiakas ja hänen edunsaajat luopuvat RMD:stä kokonaan tai pienentävät tulevien muiden kuin Roth-tilien jakelun kokoa.

"Jos odotat saavasi huomattavia eläketuloja sosiaaliturvan ulkopuolisista lähteistä (kiinteistöt, eläkkeet, joukkovelkakirjalainat jne.), sinun tulee myös harkita Roth IRA:ta keinona säästää eläkkeelle lisäämättä vaaditun määrän kokoa jakelut", Goland sanoi. "Ehdotetut valtiovarainministeriön määräykset lisäävät syitä harkita Rothin rahoittamista (tai muuttamista), jotta edunsaajalle jää mielekäs omaisuus ilman mahdollista veropäänsärkyä."

Dahlby kuitenkin huomauttaa, että on tärkeää rajoittaa konversioita tiettynä vuonna, jotta asiakas ei joutuisi korkeampaan veroluokkaan.

"On merkittävä ero, peritkö verollisia vai verottomia tilejä", hän sanoi. "On erittäin tärkeää käskeä nuorempaa sukupolvea sijoittamaan Roth IRA -tileihinsä, Roth 401k -tileihinsä, kun heidän veroluokat ovat alhaisemmat."

Bottom Line

Vuonna 2019 hyväksytty SECURE-laki päätti venytys IRA:n useimmille ihmisille ja korvasi sen 10 vuoden säännöllä. IRS:n uuden lain tulkinnan mukaan perinnöllisiä IRA:ita ja 401(k)-vaatimuksia voidaan kuitenkin joutua hallinnoimaan eri tavalla.

Helmikuussa ehdotettujen määräysten mukaan eläketilin perivän edunsaajan, joka ei ole puoliso, olisi otettava tililtä vuosittaiset RMD-arvot, jos alkuperäinen omistaja on saavuttanut RMD-iän ennen kuolemaansa. Tämä tarkoittaa, että he eivät saisi ottaa kertasumman nostoa 10. vuoden lopussa, vaan heidän olisi nostettava tili nopeammin.

Jos SECURE Actin uusi tulkinta hyväksytään, se voi tehdä Rothin IRA:ista vieläkin arvokkaampia, koska Roth-tilit eivät ole RMD:n alaisia. Dawn Dahlby, CFP:n ja käyttäytymiseen liittyvä taloudellinen neuvonantaja, sanoi, että ehdotettu muutos on vain yksi lisäsyy Roth IRA:n tai 401(k):n käyttöön.

Vinkkejä eläketavoitteidesi saavuttamiseen

• Älä mene yksin. Taloudellinen neuvonantaja voi tarjota asiantuntevaa ohjausta säästämiseen ja eläkkeelle jäämisen suunnitteluun. Pätevän talousneuvojan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut jopa kolmen aluettasi palvelevan taloudellisen neuvonantajan kanssa, ja voit haastatella neuvonantajasi veloituksetta päättääksesi, mikä niistä sopii sinulle. Jos olet valmis löytämään neuvonantajan, joka voi auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, Aloita nyt.

• On erittäin tärkeää tietää, missä olet ja oletko oikealla tiellä saavuttaaksesi tavoitteesi. SmartAsset eläke ja investointi laskimet ovat hyviä työkaluja, joiden avulla voit arvioida edistymistäsi.

• Inflaatio on saavuttanut 40 vuoden huippunsa ja saattaa jatkaa nousuaan. Inflaation torjuntastrategia on avainasemassa ihmisille, jotka säästävät eläkettä varten. A Dimensional Fund Advisorsin tutkimus havaitsi, että tuloihin keskittyvä salkku on todennäköisemmin kuin varallisuuspainotteinen strategia, joka saa sinut läpi elämäsi ilman suurta katastrofia.

Kuvan luotto: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Viesti IRS voi tehdä Roth IRAstasi arvokkaamman tällä RMD-säännön muutoksella ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.