Useimmat asukkaat osavaltioissa, jotka jakelivat jonkinlaista elvytysmaksut tai viime vuoden veronalennuksista ei tarvitse ilmoittaa niitä liittovaltion ilmoituksissaan. Mutta jotkut neljän osavaltion asukkaat tekevät niin - suurelta osin siksi, kuinka heidän osavaltionsa suunnitteli nämä maksut.
Georgian, Massachusettsin, Etelä-Carolinan ja Virginian veronmaksajien, jotka saivat osavaltion veronpalautuksia ja vaativat osavaltio- ja paikallisveron (SALT) erillistä vähennystä ylittämättä sen enimmäismäärää, on maksettava näistä maksuista liittovaltion verot. Verohallinnon viimeaikainen päätös.
Mutta 17 muun osavaltion asukkaiden ei tarvitse maksaa liittovaltion veroja vuonna 2022 saamistaan valtion maksuista "hyvän verohallinnon ja muiden tekijöiden vuoksi", virasto totesi.
Miksi näiden neljän osavaltion maksut ovat liittovaltion verollisia, johtuu siitä, miten osavaltiot määrittelivät nämä maksut, Jared Walczak, Tax Foundationin osavaltiohankkeiden varapuheenjohtaja, kertoi Yahoo Financelle.
"Verohallinto on valinnut nämä neljä osavaltiota, koska ne rakensivat hyvityksensä veronpalautuksiksi", hän sanoi, eikä verohelpotuksia tai elvytysmaksuja. "Ja siksi IRS pitää niitä valtion nettoverovelvollisuuden vähennyksenä."
Näin se toimii.
Oletetaan, että Johnilla oli 5,000 5,000 dollaria pidätettynä hänen palkastaan valtion veroja varten. Kun hän jätti liittovaltion ilmoituksensa, hän päätti eritellä ja vähentää XNUMX XNUMX dollaria osavaltion ja paikallisten verojen osalta - jota kutsutaan yleisesti SUOLA-vähennykseksi.
Mutta kun John myöhemmin jätti osavaltion veroilmoituksensa, hän oli vain 4,000 1,000 dollaria velkaa osavaltion hallitukselle tulojensa perusteella, joten hän sai 5,000 1099 dollarin veronpalautuksen, vaikka hän vähensi kaikki 1,000 XNUMX dollaria liittovaltion veroistaan. Johnin osavaltio lähetti sitten XNUMX-G-lomakkeen ilmoittaakseen XNUMX XNUMX dollarin palautuksen veronalaisena tulona seuraavan vuoden liittovaltion ilmoituksessaan.
IRS käsittelee näitä valtion suorittamia maksuja samalla tavalla veronmaksajille, jotka ottivat SALT-vähennyksen ja hyötyivät siitä. Tämä ei vaikuta veronmaksajiin niissä osavaltioissa, jotka tekivät normaalin vähennyksen tai jotka tekivät SUOLA-vähennyksen mutta ylittivät 10,000 XNUMX dollarin rajan.
"Veroetuussääntö sanoo, että siltä osin kuin olet vähentänyt jotain aiemmin ja sitten sait siitä hyvityksen, palautuksen määrä on veronalainen", Vivian Paige, laillistettu tilintarkastaja Norfolkissa, Virginiassa, kertoi Yahoo Financelle. .
"Sinun täytyi olla verovelvollinen saadakseen nämä rahat", hän lisäsi. "Joten jos teit palautuksen ilman vastuuta, et saanut rahoja."
Virginassa osavaltio odotti IRS:n lopullista ohjeistusta ja oli jo ilmoittanut valtion maksut liittovaltion tarkoituksiin verotettaviksi. Verotuksen laitos.
"Virginia oli jo kertonut kaikille, että jos he saavat alennuksen, se sisällytetään 1099:ään, jonka he saivat valtiolta", Paige sanoi.
Neljä osavaltiota
IRS:n mainitsemissa neljässä osavaltiossa vain asukkaat, jotka olivat velkaa valtion veroja, saivat valtion alennuksen. Tässä on yhteenveto jokaisesta niistä.
Georgia: Historiallisen valtion budjettiylijäämän ansiosta Georgian osavaltio jakoi ylijäämäveron palautukset asukkailleen vuonna 2022. Maksujen määrä oli 250 tai 500 dollaria hakemuksen tilasta riippuen, ja niiden enimmäismäärä oli pienempi näistä summista tai vuoden 2020 ilmoituksen kokonaisverovelka. Tämä tarkoittaa, että yksittäinen hakija, jolla oli 100 dollarin verovelvollisuus vuonna 2020, sai 100 dollarin palautuksen täyden 250 dollarin palautuksen sijaan.
Massachusetts: Vuonna 2022 kerätyt tulot ylittivät osavaltion lakisääteisen vuotuisen verotulorajan. Näin ollen veronmaksajat saivat hyvityksen 14.0312 % vuoden 2021 verovelvollisuudestaan. Tämä tarkoittaa myös sitä, että valtion verovelvolliset saivat palautuksen vain, jos heillä oli vuoden 2021 veroilmoituksessaan valtion verovelvollisuus.
South Carolina: Osavaltion kuvernööri hyväksyi osavaltion asukkaiden veronpalautuksen vuodelle 2022 jopa $ 800. Veronmaksajat saivat hyvityksen vain, jos heillä oli verovelkaa vuoden 2021 veroilmoituksessaan.
Virginia: Tukikelpoiset asukkaat saivat kertaluonteisia verohelpotuksia enintään 250 dollaria (yksittäiset hakijat) ja 500 dollaria (yhteishakemukset) osavaltion kuvernöörin mukaan maksuna "auttaa perheitä alentamaan elinkustannuksia" korkean inflaation aikakaudella. Veronmaksajat saivat hyvityksen vain, jos heillä oli verovelkaa vuoden 2021 veroilmoituksessaan.
Vaikka päätös verottaa näitä palautuksia on teknisesti oikea, Walczak kyseenalaisti, miksi IRS vaati palautusten eroa, "koska heidän halukkuutensa jättää huomiotta sääntöjä 17 muussa osavaltiossa", hän sanoi.
Toinen ongelma on viraston ohjeiden puute niille veronmaksajille, jotka ovat jo jättäneet veroilmoituksensa ilmoittamatta valtion elvytyssummaa.
"Oletettavasti", Walczak sanoi, "kaikkien veronmaksajien, jotka ovat jo jättäneet veronpalautuksensa eivätkä sisällyttäneet veronpalautuksiaan verotettavaan tuloon, on toimitettava muutettu ilmoitus."
Rebecca on Yahoo Financen toimittaja.
Lue uusimmat talous- ja liikeuutiset Yahoo Financeilta
Lataa Yahoo Finance -sovellus omena or Android
Seuraa Yahoo Financeia Twitter, Facebook, Instagram, Fläppitaulu, LinkedInja YouTube
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html