Jos perit a Roth IRA puolisoltasi, sinulla on käytettävissäsi useita vaihtoehtoja tilin käsittelyyn, joita muutkin edunsaajat eivät.
Toisin kuin perinteiset yksilölliset eläketilit (IRA), Roth IRA:t eivät ole alaisia vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD:t) tilin omistajan elinaikana. Henkilö, joka perii Roth IRA:n, perii myös osan tästä veroedusta. Yksityiskohdat riippuvat IRA:n edunsaajien suhde vainajaan, ja eloon jääneillä puolisoilla on eniten – ja parhaita – vaihtoehtoja.
Puolisoilla, jotka perivät puolisonsa Roth IRA:n, on useita perusvaihtoehtoja mitä he tekevät seuraavaksi. Näin puolisot voivat valita olosuhteisiinsa parhaiten sopivan.
Keskeiset ostokset
- Puolisoilla, jotka perivät Roth IRA:n puolisoltaan, on useita vaihtoehtoja käsitellä sitä.
- Jos puolisot ovat ainoa edunsaaja, puolisot voivat nimetä itsensä tilin omistajaksi ja välttää vaaditut vähimmäisosuudet koko elinaikanaan.
- Jos he eivät ole ainoa edunsaaja, puolisot voivat siirtää osuutensa omaisuudesta perinnölliseen tai edunsaajan IRA:han ja venyttää RMD-sopimuksia elinajanodoteelleen.
- Roth IRA:t jatkavat kasvuaan verovapaasti niin kauan kuin rahaa on tilillä.
- Roth-jakelu on verovapaata niin kauan kuin tili on ollut auki vähintään viisi vuotta.
1. Ryhdy tilinhaltijaksi
He voivat halutessaan ryhtyä tilinhaltijaksi niin sanotussa puolison siirrossa. Tässä tapauksessa he eivät ole RMD:n alaisia elinaikanaan, mutta niiden edunsaajat tekevät.
Jotta voit saada verovapaita nostoja, tilin on täytettävä viiden vuoden pitoajan sääntö ja lesken puolison on oltava vähintään 59½ nostohetkellä. Tämä on sama kuin jos se olisi ollut heidän tilinsä alun perin.
Puolisot ovat ainoita edunsaajia, jotka voivat käyttää tätä mahdollisuutta, ja he ovat oikeutettuja vain, jos he ovat tilin ainoa edunsaaja. Muussa tapauksessa heidän on valittava toinen kahdesta seuraavasta vaihtoehdosta.
2. Muuta se periytyväksi IRA:ksi
Toinen vaihtoehto on siirtää perityt Roth IRA -omaisuudet peritty IRA, joka tunnetaan myös edunsaaja-IRA:na. Tässä tapauksessa puoliso joutuu jakamaan jaot ennemmin tai myöhemmin joko oman elinajanodotteen perusteella tai halutessaan 10 vuoden sisällä.
10 vuoden vaihtoehdolla voi olla järkeä, jos edunsaaja ei vielä halua aloittaa RMD:n ottamista tai jos hänen elinajanodote vaatisi hänen muuten tyhjentämään tilin muutamassa vuodessa. Huomaa, että niin kutsuttu 10 vuoden sääntö tarkoittaa yksinkertaisesti kaiken rahan nostamista tililtä 10 vuoden loppuun mennessä, eikä se koske RMD:itä vuodesta toiseen.
Oletetaan esimerkiksi, että Wilma (69-vuotias) perii Roth IRA:n edesmenneeltä aviomieheltään Frediltä (73) ja laittaa rahat peritylle IRA-tilille. Hän voisi odottaa 72-vuotiaaksi aloittaakseen RMD-lääkkeiden käytön. Siinä vaiheessa hän laskisi RMD:nsä käyttämällä yhden elinajanodotetaulukkoa Julkaisu 590-B että Sisäinen tulopalvelu (IRS). Esimerkiksi vuonna 2022 72-vuotiaan yksineläimen odote olisi 17.2 vuotta.
Eräs potentiaalinen etu perinnöllisen IRA:n avaamisessa on se, että kotiutuksiin ei sovelleta 10 % aikaista peruutusrangaistukset niin kauan kuin viiden vuoden sääntö täyttyy. Siitä voi olla apua alle 59½-vuotiaille eloonjääneille puolisoille, jotka tarvitsevat rahaa.
Tämä vaihtoehto antaa myös puolisoille etulyöntiaseman muihin edunsaajiin nähden, mikä mahdollistaa monissa tapauksissa heille mahdollisuuden venyttää RMD-sopimustaan useammille vuosille. Yllä olevassa esimerkissä Wilmalla olisi noin 17.2 vuoden RMD:t. Lisäksi, koska hän on 69-vuotias, kun hän perii IRA:n, kuluisi kolme vuotta ennen kuin hänen on aloitettava niiden ottaminen. Jakelujen jakaminen useammille vuosille antaa tilillä oleville rahoille enemmän aikaa yhdistellä verovapaasti.
Sitä vastoin asetuksen voimaantulosta lähtien Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act Vuonna 2019 edunsaajien, jotka eivät ole puolisoita, on yleensä tyhjennettävä tili 10 vuoden (tai viiden vuoden, tietyissä tapauksissa) loppuun mennessä. SECURE-laki vapauttaa puolisot useiden muiden ryhmien ohella 10 vuoden vaatimuksesta ja luokittelee heidät tukikelpoiset nimetyt edunsaajat.
3. Lunasta se
He voivat ottaa rahat a kertasumman jakelu. Niin kauan kuin tili täyttää viiden vuoden säännön puolison periessä sen, jako on verotonta. Tämän vaihtoehdon valitseminen voi olla järkevää nuoremmalle puolisolle, joka tarvitsee rahaa välittömästi. Suurin varoitus on, että he saattavat kaipaamaan sen saatavuutta myöhemmin – ja menettävät mahdollisuuden kasvaa verovapaasti.
Uusi SECURE Act 2.0 nosti ikää, jolloin RMD:t alettiin ottaa kelvollisilta eläketileiltä. Jos täytät 73 vuotta 1 tai sen jälkeen, sinun on aloitettava ne 2023 alkaen. Kaikkien, jotka ovat 1-vuotiaita 72 ja 1 välisenä aikana, on otettava ne tuossa iässä.
Uusi SECURE Act 2.0 nosti ikää, jolloin RMD:t alettiin ottaa kelvollisilta eläketileiltä. Jos täytät 73 vuotta 1 tai sen jälkeen, sinun on aloitettava ne 2023 alkaen. Kaikkien, jotka ovat 1-vuotiaita 72 ja 1 välisenä aikana, on otettava ne tuossa iässä.
Kuinka puolisolta peritty Roth IRA verotetaan
Roth IRA:t jatkavat kasvuaan verovapaasti niin kauan kuin rahaa on tilillä. Tämä on totta riippumatta siitä, oletko puoliso vai et (ja on yksi houkuttelevista piirteistä Roth IRA:n käyttäminen kiinteistösuunnittelutarkoituksiin).
Alkuperäisen tilin omistajan jakelut maksut ei ole verotettu (koska ne on tehty verojen jälkeen), ja tilitulojen jakaminen on veronalaista vain, jos tili ei täytä viiden vuoden sääntöä, kuten edellä selitettiin. Ennenaikaisen jaon 10 %:n vero koskee vain IRA:ita, joiden puoliso on itse nimennyt tilin omistajaksi.
Onko IRA-omistajan nimettävä puolisonsa edunsaaja?
Ei. Verohallinto sanoo niin a edunsaaja voi olla "mikä tahansa henkilö tai yhteisö, jonka omistaja päättää saada edut". Se voi olla sukulainen, joka ei ole puoliso, ystävä, säätiö, tilin omistajan omaisuus tai hyväntekeväisyysjärjestö. IRA:lla voi myös olla useita edunsaajia.
Kuinka IRS määrittelee "puolison"?
Liittovaltion verotuksessa puoliso on "henkilö, joka on laillisesti naimisissa toisen henkilön kanssa". Laillisesti naimisissa oleva tarkoittaa, että avioliitto on "tunnustettu Yhdysvaltojen osavaltiossa, hallinnassa tai alueella, jossa avioliitto solmitaan". Ulkomailla naimisissa olevat henkilöt katsotaan liittovaltion verotuksessa naimisissa, "jos suhde tunnustettaisiin avioliitoksi vähintään yhden Yhdysvaltojen osavaltion, hallinnan tai alueen lakien mukaan". Molemmat määritelmät soveltuisivat yhtäläisesti vastakkaista sukupuolta olevien ja samaa sukupuolta olevien avioliittoihin. Laki ei tunnusta aviopuolisoiksi henkilöitä, jotka ovat rekisteröidyssä parisuhteessa, siviililiitossa tai muussa vastaavassa muodollisessa suhteessa, "jotka eivät ole avioliittoja sen Yhdysvaltojen osavaltion, hallinnan tai alueen lain mukaan, jossa tällainen suhde solmittiin. ”
Mitä tapahtuu, jos et ota RMD-lääkkeitä?
Veronmaksajat, jotka eivät ota RMD-todistustaan, ovat verovelvollisen "liiallinen kasautumissakko.” Se on 50 %:n vero sen summan, jonka henkilön olisi pitänyt ottaa RMD:nä, ja sen summan (jos sellainen on), jonka hän otti, välisestä erotuksesta. Verohallinto voi luopua rangaistuksesta kokonaan tai osittain, jos "voit osoittaa, että jakomäärien vajaus johtui kohtuullisesta virheestä, ja ryhdyt kohtuullisiin toimiin puutteen korjaamiseksi". Uusi SECURE Act 2.0 alensi sakkoa 25 prosenttiin ja se alkaa verovuodesta 2023.
Bottom Line
Puolisoilla on enemmän joustavuutta, kun he perivät Roth IRA:n kuin muut edunsaajat, ja he saattavat pystyä välttämään RMD:itä elämänsä aikana siirtäen tilin ehjänä seuraavalle sukupolvelle. Kuten yllä olevasta keskustelusta ilmeisesti käy ilmi, perinnöllisiä IRA:ita koskevat säännöt-sekä Roth että perinteinen– ovat pirun monimutkaisia. Kongressi voi myös muuttaa niitä milloin tahansa, joten jos perit IRA:n ja siihen on riittävästi rahaa, asiantuntija-ammatillisen opastuksen maksaminen voi olla sen arvoista.
Lähde: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo