Sekä pääomavoitoilla että pääomatappioilla on verovaikutuksia. Kun myyt osakkeita voitolla, olet velkaa veroja näistä voitoista. Nämä verot lasketaan myyntivoittojen perusteella. Kuitenkin, kun kyse on sijoituksista, IRS verottaa sinua koko vuoden nettovoittojen perusteella. Tämä tarkoittaa, että lasket verosi kokonaisvoiton perusteella, jonka olet kirjannut vuoden aikana tekemäsi sijoitustappiot. Voit yksinkertaistaa tätä prosessia, jos haluat työskentele talousneuvojan kanssa joka on erikoistunut verosuunnitteluun.
Kuinka IRS määrittelee pääomavoitot
Pääomavoitot ovat rahaa, jonka ansaitset, kun myyt sijoituksen tuottoa varten. Tässä on kolme keskeistä seikkaa, jotka on ymmärrettävä. Ensinnäkin myyntivoitot lasketaan voittoina nettovoittojen sijaan. Esimerkiksi kun myyt osakkeen, osakemyynnistä saadut myyntivoitot lasketaan osakkeen myyntihinnaksi vähennettynä osakkeesta maksamallasi hinnalla.
Oletetaan siis, että ostat 10 osaketta hintaan 50 dollaria per osake. Maksaisit 500 dollaria tästä osakeostosta.
Sano sitten, että myyt nämä 10 osaketta hintaan 60 dollaria per osake. Nettomääräsi olisi 600 dollaria tästä osakemyynnistä. Voitat 100 dollaria tästä osakemyynnistä (600 dollarin myyntihinta vähennettynä 500 dollarin ostohinnalla). Tämä 100 dollarin voitto on veronalaista pääomatuloa.
Toiseksi myyntivoittoja täytyy tajuta voidakseen verottaa. Verotuksessa myyntivoitto realisoituu, kun saat päätökseen sijoitusomaisuuden myynnin. Yksinkertainen omaisuuserän hinnan vaihtelu ei aiheuta pääomavoittoja tai -tappioita, vaan ne vain seuraavat potentiaalista arvoasi, jos myyt omaisuuden tänään. Joten jos osakkeesi hinta nousee vuonna 2022, et ole velkaa veroja. Kuitenkin, jos sinä myy se osaketta ja saat rahat myynnistä vuonna 2022, olet velkaa veroja vuonna 2022.
Mitä ovat pääomatappiot
Aivan kuten tuloista, maksat veroja pääomavoitoistasi vuosittain. Tämä tarkoittaa, että lasket yhteen sijoitusten myynnistä vuoden aikana saamasi voitot ja maksat niistä verot yhtenä kertamaksuna joka 15. huhtikuuta. Verotettavat myyntivoitot lasketaan kuitenkin nettovoitoksi, eli lasket yhteen voittosi vuoden aikana ja vähennä sitten kaikki tappiosi. Tuloksena on nettoverotettava pääomavoitto kyseiseltä vuodelta.
Pääomatappiot ovat mikä tahansa sijoitusomaisuuden, kuten osakkeiden, myynti, jossa menetät rahaa. Kuten myyntivoitto, myös tappiot on realisoitava. Tämä tarkoittaa, että sinun on todella suoritettava myynti ja kerättävä siihen liittyvät rahat; Pelkät hintavaihtelut eivät aiheuta tappiota. Lasket pääomatappiot samoin kuin voitot myyntihinnalla vähennettynä maksetulla hinnalla.
Oletetaan siis, että ostat 10 osaketta hintaan 50 dollaria per osake. Maksaisit 500 dollaria tästä osakeostosta. Oletetaan sitten, että myyt nämä 10 osaketta hintaan 40 dollaria per osake, nettouttamalla 400 dollaria. Menetät 100 dollaria tästä osakemyynnistä (myyntihinta 400 dollaria vähennettynä 500 dollarin ostohinnalla). Tämä 100 dollarin erotus on pääomatappiosi.
Pääomatappioiden vähentäminen veroistasi
Pääoman tappiot, mukaan lukien osakkeiden myynnistä, vähentävät verotettavaa myyntivoittoa dollari-dollari-periaatteella. Jos menetät yhtä paljon kuin ansaitset tiettynä vuonna, tämä voi poistaa verotettavat pääomavoitosi kokonaan. Jos menetät enemmän kuin ansaitset, voit siirtää rajoitetun määrän pääomatappioita tavallisiin tuloihisi tuloverovähennyksenä. Tässä on kaksi päätapaa vähentää pääomatappiot veroistasi.
1. Vähennä pääomavoitoista
Kun maksat veroja, lasket sekä pitkän että lyhyen aikavälin pääomavoitosi. Pitkäaikaiset myyntivoitot ovat kaikkia voittoja, jotka olet saanut myymällä yli vuoden pidettyä omaisuutta, ja niitä verotetaan alemman myyntivoittoverokannan mukaan. Lyhyen aikavälin pääomavoitot ovat kaikkia voittoja, jotka olet saanut myymällä alle vuoden omistuksessasi olevaa omaisuutta. Näitä verotetaan tavallisena tulona.
Sitten lasket pääomatappiosi samalla tavalla määrittämällä sekä pitkän että lyhyen aikavälin tappiot samalla perusteella.
Pääomatappiosi kompensoivat ensin saman luokan myyntivoitot. Tämä tarkoittaa, että pitkän aikavälin tappiot kompensoivat ensin pitkän aikavälin voitot ja lyhyen aikavälin tappiot ensin lyhyen aikavälin voitot. Kun tappiosi ylittävät voittosi, voit siirtää kyseisen kategorian tappiot toiselle.
Oletetaan esimerkiksi, että sinulla oli seuraavanlainen kauppaprofiili vuoden aikana:
Pitkän aikavälin tuotot: 1,000 dollaria
Pitkäaikaiset tappiot: 500 dollaria
Lyhytaikainen voitto: 250 dollaria
Lyhytaikaiset tappiot: 400 dollaria
Ensin vähennät pitkän aikavälin tappiosi pitkäaikaisista voitoistasi, jolloin sinulle jää verotettavat pitkäaikaiset pääomavoitot 500 dollaria vuodessa (1,000 500 - XNUMX dollaria). Seuraavaksi sinun tulee vähentää lyhytaikaiset tappiot lyhytaikaiset voitot. Koska lyhyen aikavälin tappiosi ovat suuremmat kuin lyhyen aikavälin voittosi, tämä jättää sinulle nolla verotettavaa lyhytaikaista pääomavoittoa (250 dollarin voitot – 400 dollarin tappiot).
Siirrät nyt ylimääräiset tappiot luokasta toiseen. Tässä tapauksessa lyhyen aikavälin tappiosi ylittivät lyhyen aikavälin voittosi 150 dollarilla. Joten vähennät jäljellä olevia pitkän aikavälin voittojasi tällä määrällä, jolloin saat verotettavaa pitkäaikaista pääomatuloa 350 dollaria vuodessa (500 dollarin pitkäaikaiset voitot tappioiden jälkeen – 150 dollaria ylimääräisiä lyhytaikaisia tappioita).
2. Vähennä ylimääräiset tappiot tuloista
Myyntitappiot voivat koskea tavanomaisia tuloveroja rajoitetusti. Jos pääomatappiosi ylittävät kokonaismyyntivoittosi, siirrät nämä tappiot tavanomaisten tulojesi vähennyksenä. Joka vuosi voit vaatia jopa 3,000 XNUMX dollarin pääomatappioita tuloverosi vähennyksenä (enintään $1,500 aviopareille, jotka jättävät erikseen hakemuksen). Jos tappiosi ylittävät 3,000 XNUMX dollaria, voit siirtää nämä tappiot tulevina vuosina verovähennyksinä.
Joten sano esimerkiksi, että sinulla on erittäin huono vuosi markkinoilla. Myyt osakkeita 10,000 15,000 dollarin kokonaisvoitolla, mutta myyt muita osakkeita 10,000 5,000 dollarin kokonaistappiolla. Voit vähentää näistä tappioista ensimmäiset XNUMX XNUMX dollaria myyntivoitoistasi, jolloin sinulle ei jää verotettavaa pääomatuloa vuodelle. Tämä jättäisi sinulle ylimääräisen XNUMX XNUMX dollarin pääomatappion.
Voit vaatia 3,000 XNUMX dollaria näistä tappioista vähennykseksi tavallisia tuloveroja vuodelle. Seuraavana vuonna voit vaatia loput 2,000 XNUMX dollaria siirrettävänä vähennyksenä kyseisen vuoden tuloveroista.
Veron menetys sadonkorjuu
Lopuksi, vaikka tämän aiheen täydellinen keskustelu ei kuulu tämän artikkelin piiriin, huolellisella sijoittamisella voit suorittaa niin sanotun "verotappioiden korjuu.” Tämä on käytäntö, jossa omaisuus myydään tappiolla, jotta voit maksimoida verojen vähennykset.
Yleensä paras tapa käyttää verotappioiden korjuuta on jo ennestään kannattamattoman omaisuuden myynnin ajoittaminen. Jos aiot joka tapauksessa menettää rahaa osakkeista, voi olla hyödyllistä jäsentää myynti verotettavien myyntivoittojen vähentämiseksi.
Bottom Line
Joka vuosi sinua verotetaan vuoden koko myyntivoitosta. Tämä tarkoittaa, että kun ansaitset rahaa myymällä osakkeitasi, voit vähentää kaikki rahat, jotka menetät osakkeiden myymisestä, jolloin voit pienentää vuoden verotettavaa pääomatuloa. Tämä on tärkeä käytäntö tietää, varsinkin jos et työskentele ammattilaisen kanssa, jotta voit maksimoida verovähennykset ja pienennä velkaa.
Vinkkejä veroihin
On aina parempi välttää mahdollisia tappioita, jolloin sinun kannattaa harkita avun hankkimista. Voit työskennellä taloudellisen neuvonantajan kanssa, joka voi hallita omaisuuttasi puolestasi tai auttaa sinua luomaan oikean omaisuuden allokointisuunnitelman. Oikean taloudellisen neuvonantajan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut jopa kolmen aluettasi palvelevan taloudellisen neuvonantajan kanssa, ja voit haastatella neuvonantajasi veloituksetta päättääksesi, mikä niistä sopii sinulle. Jos olet valmis löytämään neuvonantajan, joka voi auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, Aloita nyt.
Verotappioiden korjuu saattaa jäädä tämän artikkelin ulkopuolelle, mutta SmartAssetin Elizabeth Stapleton sukeltaa aiheeseen. Jos joudut häviämään rahaa osakemarkkinoilla, opi, kuinka saat sen arvokkaan.
Valokuva: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Viesti Osaketappioiden vähentäminen veroistasi ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html