Kuinka välttää tarkastus| Investor's Business Daily

Älä tee sitä, mitä entinen presidentti Donald Trump teki liittovaltion veroilmoituksissaan. Jos haluat välttää IRS-tarkastuksen, useat taloudelliset neuvonantajat kertoivat Investor's Business Dailylle, kun House Ways and Means -komitea julkaisi Trumpin veroilmoitukset.

Trumpin veroilmoitukset herättävät keskustelua siitä, saivatko entisen presidentin ilmoitukset IRS:n lain edellyttämän tarkastelun.

Mutta aivan yhtä tärkeitä miljoonille tavallisille veronmaksajille, Trumpin veroilmoitukset tuovat esille tärkeitä asioita, joita ei saa tehdä veronmaksajille, joita ei ole kutsuttu Trumpiksi. "Trumpin veroilmoitukset tuovat mieleen verovalmistelustrategian kysymyksiä muille amerikkalaisille veronmaksajille", sanoi Tom Wheelwright, toimitusjohtaja. Varallisuus.

X

Trumpin veroilmoitukset: oppitunteja sinulle

IBD:n kanssa puhuneet rahoitusneuvojat huomioivat muutamia kohtia Trumpin palautuksista. Pääasiassa ne liittyvät sellaisiin vaiheisiin kuin väittämiseen vähennykset — erityisesti liiketappioita — ja lainoja lapsilleen.

Valiokunta tarkasteli myös useiden Trumpiin liittyvien kumppanuuksien ja S-yhtiöiden veroilmoituksia sekä Trumpin peruutettavaan myöntäjään. Valiokunta sai verotuksen sekavaliokunnalta selvityksen tuloista ja niihin liittyvistä asiakirjoista.

Tämä raportti keskittyy yksinomaan veronmaksajien takeaway-neuvontaan, ei politiikkaan tai Trumpin palautusten pätevyyteen.

Trumpin veroilmoitusten kohokohdat

Tässä on joitain kohokohtia Trumpin veroilmoituksista. Neljä niistä koskee vuosia, jolloin Trump miehitti Valkoista taloa:

• 2017: Trump ja hänen vaimonsa Melania ilmoittivat, että oikaistu bruttotulo (AGI) oli negatiivinen 12.9 miljoonaa dollaria. He maksoivat 750 dollaria nettotuloveroa.
• 2018: Trumps ilmoitti AGI:n arvosta 24.3 miljoonaa dollaria. He maksoivat nettoveron 999,466 XNUMX dollaria.
• 2019: Trumps ilmoitti AGI:n arvosta 4.4 miljoonaa dollaria. He maksoivat 133,445 XNUMX dollaria nettotuloveroina.
• 2020: Trumps raportoi negatiivisen 4.8 miljoonan dollarin AGI:n. He eivät maksaneet nettotuloveroa.

Valiokunta julkaisi myös Trumpin veroilmoitukset vuosilta ennen hänen valintaansa:

• 2015: AGI negatiivinen 31.8 miljoonaa dollaria, nettotulovero maksettu lähes 641,931 XNUMX dollaria.
• 2016: AGI negatiivinen 32.4 miljoonaa dollaria, nettotulovero 750 dollaria.

Itsenäisen työn vero

Joten mitä vaiheita neuvonantajien mielestä veronmaksajien tulisi yleensä varoa laatiessaan omia veroilmoituksiaan?

Minimoi yrittäjävero. "Hän maksaa paljon itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa", sanoi Wheelwright, joka oli mukana Robert Kiyosakin "Rich Dad Success Stories" -kirjassa. "Hän maksaa siellä satoja tuhansia dollareita. Oikealla suunnittelulla hän olisi voinut välttää sen."

• Neuvo: "Yleensä yrittäjyysvero on helppo välttää käyttämällä S-yhtiötä kumppanuuden sijaan", Wheelwright sanoi. "Näyttää virheeltä jättää Cs-luettelo, joka aiheuttaa yrittäjäveron. Sen sijaan hänen pitäisi liittyä S-yhtiöön ja maksaa itselleen pieni palkka. Luettelossa Cs on myös korkea auditointiriski. Verohallinto haluaa tarkastaa niitä. Jos sinulla on S-yhtiö, sinulla on täydellinen tilinpäätös, tuloslaskelma ja tase. Luettelossa C on vain tuloslaskelma, joka näyttää vain tulot ja vähennykset, ei varoja ja velkoja. Joten verovirasto ihmettelee, onko jotain muuta meneillään. S Corp näyttää verottajalle kaiken, mitä se haluaa nähdä."

Älä yritä vähentää harrastuskuluja

Älä vaadi harrastuskuluja. Älä myöskään yritä hakea harrastuksesta aiheutuvia kuluja veroilmoituksessasi ikään kuin ne olisivat yritystoiminnasta, sanoo Ray Prospero, kumppanineuvoja AdvicePeriod. Harrastuskulut eivät ole yrityskuluja.

• Neuvo: House Ways and Means -yhteenveto näyttää osoittavan, että IRS kiinnitti erityistä huomiota Trumpin aikataulun C kuluihin, Prospero sanoo. "Luettelo C on varattu yritystuloille tai yksittäisten yritysten tappioille", hän sanoi. ”Raportin perusteella Trump ei juurikaan listannut tuloja ja listasi säännöllisesti kulut vain Schedule C -lomakkeillaan. Lisäksi raportissa ehdotettiin, että jotkin luetelluista kuluista voisivat johtua presidentti Trumpin "henkilökohtaisista toiminnoista ja harrastuksista" laillisen liiketoiminnan sijaan. Yleisenä nyrkkisääntönä on, että liitettäessä luettelon C tietoja veroilmoitukseen, tulee varmistaa, että siellä on voimassa oleva yksityinen elinkeinonharjoittaja, ja kaikkien lueteltujen kulujen tulee olla selkeästi erotettavissa sellaisinaan ja erillään kaikista henkilökohtaisista toiminnoista tai harrastuksista.

Tee lainat laillisiksi

Dokumentoi lainat lapsillesi. Näin on, jos haluat vaatia sinulle maksettuja lainakorkoja vähennykseksi veroilmoituksessa. Muuten heidän asianmukainen kohtelunsa voi olla lahjoja, jotka voivat laukaista verotuksen sinulle.

Trump lainasi rahaa lapsilleen Donaldille, Ericille ja Ivankalle. Lainat vuosina 2015–2020 olivat yhteensä 97,000 2022 dollaria. Raportissaan Joint Committee on Taxation kyseenalaisti, olivatko nämä lähipiirilainat, kuten niitä kutsutaan, todella lahjoja, joita pitäisi verottaa Trumpille. Ne olisivat verollisia, jos ne olisivat lahjoja ja jos Trump-lahjoja olisi enemmän kuin yhdistetty elinikäinen kiinteistö- ja lahjaverovapautus. Vuodelle 12.06 vapautus nousi 5 miljoonaan dollariin. Sitä ennen se oli ollut vähintään 2010 miljoonaa dollaria vuodesta XNUMX lähtien.

Jotta lainat voitaisiin käsitellä lainoina eikä lahjoina, niiden on veloitettava vastaanottajilta vähintään IRS-taulukoiden mukainen korko. Korot ovat olleet alhaiset. Tämä heijastaa alhaisia ​​korkoja, jotka vallitsivat äskettäiseen hintojen nousuun asti. Oikein käytettyinä, vilpittömässä mielessä annetut lahjat siirtävät vaurautta vanhemmalta lapselle vähäisellä verolla tai ilman veroa.

• Neuvo: Ota kaikki askeleet, joita tekisit ottaessasi tavallisen yrityslainan tuntemattomalle, sanoo IRA-asiantuntija Ed Slott, joka isännöi eläkesäästöohjelmaa Public Broadcasting Systemissä (PBS). Laita kaikki kirjallisesti. Sisällytä kuoletusaikataulu, jossa on yksityiskohtaiset tiedot pääoman ja koron maksumäärät ja päivämäärät. Lataa yksi ja sisällytä se sopimukseesi lasten kanssa. "Laita korkoja, jotka heijastavat todellisia vallitsevia korkoja tai käytä IRS-taulukoita", Slott sanoi. "Ja laita sopimuskieleen se, että suljet ulos, jos sinulle ei makseta takaisin ajallaan. Voit sanoa esimerkiksi: "Jos et maksa takaisin ajoissa, se tulee perinnöstäsi." Pyydä asianajajaa valmistelemaan ainakin ulosottosäännökset. Jos et halua tehdä näitä asioita, hyväksy vain se tosiasia, että teet lahjan, äläkä yritä vähentää sitä."

Suojausvapauden käyttäminen

Ajattele suojelusäätiösi. Trumpille on herännyt kysymyksiä siitä, käyttikö hän suojelurajattuuden liioiteltua arvoa verotettavan tulon hyvittämiseen.

• Neuvo: Veronmaksajien tulee luonnollisesti käyttää vain asianmukaisia ​​arvioita suojelusäätiön tekemisessä. Mutta laaja helpotuskysymys nostaa esiin veronvalmistelustrategian, joka voi koskea veronmaksajia yleensä veroilmoitusten laadinnassa, neuvojat sanovat. Tee suojeluvapautuksia vuosina, jolloin verotettava tulosi on korkea, sanoo Matt Masterson, osakas, varallisuusneuvoja ja taloussuunnittelusta vastaava johtaja. CI RegentAtlantic Private Wealth. Näin rauhoitusvähennys - jolla suostut luopumaan kiinteistön kehittämisestä - korvaa mahdollisimman paljon tuloja, hän sanoo. Lisäksi voit hallita, minä vuonna se tapahtuu. Tee helpotus vuodessa, kun teet myös esimerkiksi Roth IRA -muunnoksen, josta syntyy verotettavaa tuloa. "Koordinoisit Rothin muuntamisen kanssa niin, että sekä helpotus että muuntaminen tapahtuvat samana verovuonna", Masterson sanoi. "Saat suuren hyväntekeväisyysvähennyksen erotuksesta korvataksesi tulot Rothin muuntamisesta."

Tietosuojaongelmat: Pitäisikö veronmaksajien yksittäiset ilmoitukset julkistaa, kuten entinen presidentti Trump on tehnyt? "Olemme aina olettaneet, että palautukset ovat sinun ja verohallinnon välillä", sanoi CPA Slott. "Miksi nämä ovat erilaisia? Miksi nämä nyt julkistetaan? He (House Ways and Means Committee) avaavat oven, joka saa ihmiset levottomaksi. Riippumatta politiikastasi, siinä on jotain pielessä, ainakin minulle.”

Miksi tässä ja nyt? "Kongressille annetaan IRS:n valvonta, ja tämä valvonta koskee ihmisiä, mukaan lukien presidentti", sanoi Garrett Watson, Tax Foundationin vanhempi politiikkaanalyytikko. "Heillä on lakisääteinen valta julkistaa palautukset. Syy, miksi he tekevät sen täällä, johtuu heidän roolistaan ​​IRS:n tarkastusohjelmien valvonnassa. Kysymys kuuluu, oliko IRS löyhä presidentin palautusten tarkastuksessa. Jos oli, onko se reilua muita veronmaksajia kohtaan?"

Seuraa Paul Katzeffia Twitter osoitteessa @IBD_PKatzeff saadaksesi vinkkejä henkilökohtaisesta rahoituksesta ja parhaista sijoitusrahastoista.

SAATAT PITÄÄ MYÖS:

Katso IBD-osakelistat ja saat kaikkien varastojesi hyväksyntä- / hylkäysluokitukset IBD Digitalin avulla

Tarvitset tämän paljon eläkesäästöjä ikäsi ja tulosi mukaan

Katso IBD: n uusi IBD Live -paneelikeskustelu

Kuinka kauan miljoonan dollarin eläkkeesi kestää?