IRS käyttää modifioitua mukautettua bruttotuloasi (MAGI) määrittääkseen, oletko oikeutettu merkittäviin veroetuihin, kuten maksujen vähentämiseen henkilökohtaiselta eläketililtäsi (IRA) ja maksujen suorittamiseen Roth IRA:han. Monet veronmaksajat neuvovat a taloudellinen neuvonantaja maksimoidakseen verostrategiansa eläketavoitteiden saavuttamiseksi. Tarkastellaan muokattuja oikaistuja bruttotulojasi ja eritellään, miten se voi vaikuttaa verolaskuun.
Muokatun oikaistun bruttotulon veromääritelmä
Yksinkertaisesti sanottuna, MAGI on sinun summasi oikaistu bruttotulo (AGI), verovapaat korkotulot ja erityiset vähennykset lisätään takaisin. IRS määrittää MAGI:n avulla, oletko oikeutettu tiettyihin veroetuihin, koska se voi tarjota kattavamman taloudellisen kuvan.
Monille veronmaksajille MAGI on sama kuin AGI. Mutta jos sinulla on veroton Sosiaaliturva edut, verovapaat korot ja verottomat ulkomaiset tulot, sinun on lisättävä ne takaisin AGI-tiliisi MAGI-laskennan yhteydessä.
Oikaistujen bruttotulojesi laskeminen
Ennen kuin voit laskea MAGI:si, sinun on tiedettävä, kuinka laskea mukautettu bruttotulosi. AGI näyttää kuinka paljon verotettavaa tuloa sinulla on vähennyksen jälkeen ylittäviä vähennyksiä bruttotuloistasi.
Bruttotulosi ovat tulosi ennen veroja. Se sisältää kaikki tulot, juomarahat ja palkat sekä verotettavat korot, osingot, työttömyysetuudet ja verotettavat eläkemaksut.
Kun lasket AGI:täsi, vähennät vaatimukset täyttävät oikaisut, jotka sisältävät:
Elatusapumaksut (jos avioerosi on saatu päätökseen ennen vuotta 2019)
Kouluttajan kulut
Terveyssäästötili (HSA) maksut
IRA-vähennykset
Opintolainan korko
Löydät muita verovähennyksiä Lomake 1040.
Muokatun oikaistun bruttotulosi laskeminen
Saadaksesi MAGIsi, sinun on lisättävä takaisin korot ja kulut, jotka olisit vähentänyt AGI:stasi. Koska monet niistä ovat harvinaisia, älä ihmettele, jos MAGI- ja AGI-laitteesi ovat samat.
Nämä vähennykset sisältävät:
Jotkut poikkeukset tiettyjen adoptiokulujen, ulkomaisten ansiotulojen ja Yhdysvaltain säästöobligaatiotulojen osalta myös lisätään takaisin MAGI-laskelman suorittamiseksi.
Kuinka IRS käyttää MAGI:ta ja AGI:ta etujen laskemiseen
Sekä MAGI että AGI vaikuttavat siihen, mihin vähennyksiin ja hyvityksiin olet oikeutettu. Ja veroviranomainen voi tarkastella MAGI-tiliäsi, jos AGI ei anna tarkkaa kuvaa taloudellisesta tilanteestasi.
AGI:täsi käytetään tiettyjen verohyvitysten ja vapautusten määrittämiseen. Verovuoden 2022 hyvityksiä ovat lasten ja huollettavien hoito, vanhukset tai pysyvästi vammaiset, adoptio ja ansiotuloveron hyvitys (EITC). Yleisiä poikkeuksia vuodelle 2022 ovat eritellyt vähennykset, asuntolainavakuutusmaksut, hyväntekeväisyysmaksut ja vaatimukset täyttävät lääketieteelliset vähennykset.
Vertailun vuoksi, MAGI vaikuttaa siihen, kuinka paljon opintolainan korkoa voit vähentää. Joten jos ilmoitit verovuodelta 2022 yhtenä verovelvollisena ja MAGI-summasi oli yli 85,000 170,000 dollaria (yhteishakijoilla yli 70,000 85,000 dollaria), et voi vaatia opintolainan korkojen vähennystä. Yksittäiset veronmaksajat, joiden MAGI on 140,000 170,000–XNUMX XNUMX dollaria (XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX dollaria yhteishakijoille), voivat vähentää osan maksamistaan koroista.
Muutetun oikaistun bruttotulon muut käyttötarkoitukset
Sen lisäksi, että määrität, mihin yleisiin verovähennyksiin olet oikeutettu, MAGI:ta käytetään myös tiettyjen eläketilien maksujen määrittämiseen. Sitä käytetään myös määrittämään, kuinka paljon luottoa saatat saada tietyistä eduista. Katsotaanpa asioita, joihin MAGI voi vaikuttaa ja joita käytetään yleisesti:
Perinteinen IRA Avustukset: Vastaavasti, jos kuuluisit työpaikan eläkesuunnitelmaan verovuodeksi 2022 ja olet jättänyt hakemuksesi yksittäisenä veronmaksajana, et voinut vaatia perinteistä IRA-vähennystä, jos MAGI-summasi oli 78,000 129,000 dollaria (yli XNUMX XNUMX dollaria yhteishakijoille).
Roth IRA Avustukset: Toisaalta MAGI:ta käytetään myös laskemaan enimmäissumma, jonka voit lahjoittaa Roth IRA:han. Verovuonna 2022 yksittäiset veroilmoitukset voivat maksaa täydet 6,500 7,500 dollaria (50 138,000 dollaria, jos olet vähintään 218,000-vuotias), kunhan MAGI on alle 138,000 153,000 dollaria (218,000 228,000 dollaria yhteishakijoille). Veronmaksajat, joiden MAGI on XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX dollaria (XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX dollaria), voivat suorittaa osittaisia maksuja Roth IRA:lle.
Kelpoisuus Premiumiin Verohyvitykset: Huomaa myös, että MAGI:ta käytetään laskettaessa oikeutesi palkkion verohyvitykseen ja muihin säästöihin, joita voit soveltaa markkinapaikkasi sairausvakuutukseen, Medicaidiin ja lasten sairausvakuutusohjelmaan (CHIP).
Bottom Line
Tiesitpä sitä tai et, muutettu oikaistu bruttotulosi on tärkeä, koska se vaikuttaa verovelvollisuuteesi. Sitä liittovaltion hallitus käyttää päättäessään, oletko oikeutettu tiettyihin verohelpotuksiin. Ja joissakin tapauksissa se voi kuvastaa paremmin taloudellista tilaasi kuin oikaistu bruttotulosi. Jos et ole varma, vaikuttaako MAGI-maksusi oikeutettujen verovähennysten ja hyvitysten määrään, sinun kannattaa harkita tapaamista veroasiantuntijan kanssa.
Vinkkejä verojen ilmoittamiseen
Voi olla monimutkaista selvittää, mihin verovähennyksiin ja hyvityksiin olet oikeutettu. A taloudellinen neuvonantaja voi auttaa sinua maksimoimaan verostrategian taloudellisia tavoitteitasi varten. Tarkastetun taloudellisen neuvonantajan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut jopa kolmen aluettasi palvelevan taloudellisen neuvonantajan kanssa, ja voit haastatella neuvonantajasi veloituksetta päättääksesi, mikä niistä sopii sinulle. Jos olet valmis löytämään neuvonantajan, joka voi auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, Aloita nyt.
Kun olet selvittänyt vähennykset ja hyvitykset, saatat haluta nähdä, miltä veroilmoituksesi näyttää. SmartAsset veroilmoituslaskuri voi auttaa sinua arvioimaan, saatko hyvityksen vai oletko velkaa valtiolle.
Monet ihmiset stressaavat verojen ilmoittamisesta, mutta nämä veroilmoituspalvelut voivat helpottaa prosessia. Tutustu luetteloomme paras veroilmoitusohjelmisto, ja luettelomme paras ilmainen online-vero-ohjelmisto.
Kuvan luotto: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Viesti Mikä on muutettu oikaistu bruttotulo? ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html