Näin ääririkkaat luovuttavat varallisuutta verovapaasti perillisille, kun markkinat ovat laskussa

A surkeat osakemarkkinat ei useinkaan ole syy sijoittajille kannustamiseen. Mutta ääririkkaille se voi tarjota keinon alentaa kiinteistöveroja.

Tämä johtuu siitä, että yhden tyyppinen luottamus antaa heille paremmat todennäköisyydet siirtää varallisuutta lapsilleen, lastenlapsilleen tai muille perillisilleen verovapaasti, kun markkinat ovat laskussa – mutta myöhempää elpymistä odotetaan kiinteistöjen suunnittelijoiden mukaan.

Myöntäjän säilyttämä annuiteettirahasto - lyhennettynä "Grat" - helpottaa etua.

Pohjimmiltaan varakkaat sijoittavat omaisuutta, kuten osakkeita tai yksityisen yrityksen osakkeita, säätiöön tietyksi ajaksi, ehkä kahdeksi, viideksi tai 10 vuodeksi. Myöhemmin investointien kasvu siirtyy perillisille ja omistaja saa pääomansa takaisin.

Lisää loppuvuoden suunnittelusta:
Mitä tietää Medicaren vuotuisesta syksyn ilmoittautumisjaksosta
Varo näitä kolmea yleistä veronlaajennusvirhettä
Kuinka neuvonantajat auttavat asiakkaita leikkaamaan vuoden 2022 verolaskuaan

Siirtämällä mahdollinen tuleva arvostus pois omaisuudestaan, varakkaat voivat välttää kiinteistöveroa tai alentaa sitä kuollessaan. Investoinnin kasvusta tulee veroton lahja perillisille. Kasvun puuttuessa omaisuus yksinkertaisesti siirtyy takaisin omistajalle ilman varallisuuden siirtoa.

Masentuneet varat, joiden arvo todennäköisesti "pomppaa" rahaston keston aikana, antavat siksi suurimman onnistumisen todennäköisyyden.

- S&P 500 -indeksi, USA:n osakkeiden barometri, on laskenut noin 24 % tänä vuonna, joten on kypsä aika harkita myöntäjän säilyttämää annuiteettirahastoa, kiinteistönsuunnittelijat sanoivat.

"On kohtuullista uskoa, että markkinat paranevat seuraavien kahden vuoden aikana", San Franciscon Chequers Financial Managementin perustaja ja toimitusjohtaja Megan Gorman sanoi kahden vuoden toimikaudesta. "Saamme todennäköisesti merkittäviä arvostuksia edunsaajille."

Asiantuntijat sanoivat, että Grat-tekniikka on järkevin kiinteistöverovelvollisille kotitalouksille.

Liittovaltion kiinteistövero on 40 % kiinteistövero arvo oli yli 12.06 miljoonaa dollaria vuonna 2022. Avioparien verotettava määrä on kaksinkertainen määrä, eli 24.12 miljoonaa dollaria.

Kahdessatoista osavaltiossa ja Washington DC:ssä on myös osavaltiotason kiinteistövero, jonka määrät ja kynnykset vaihtelevat, mukaan verosäätiölle.

Jotkut maan rikkaimmat ihmiset ja tunnettuja liike-elämän jälkeläisiä ovat käyttäneet Gratsiaraporttien mukaan. Niihin kuuluvat Michael Bloomberg; Metan toinen perustaja Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, edesmennyt kasinomagnaatti; Walton-perheen Wal-Mart-maine; Charles Koch ja hänen edesmennyt veljensä David Koch; muotisuunnittelija Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, Applen perustajan Steve Jobsin leski; mediamoguli Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, Goldman Sachsin vanhempi puheenjohtaja; Stephen Schwarzman, pääomasijoitusyhtiö Blackstonen hallituksen puheenjohtaja ja perustaja.

"Se on yksi kymmenesosa yhdestä prosentista yhteiskunnasta, johon tämä todella koskee", Richard Behrendt, Mequonissa, Wisconsinissa, ja entinen kiinteistöverolakimies IRS:ssä, sanoi säätiöistä. "Mutta tälle segmentille se on mielestäni loistava mahdollisuus."

Kiinteistöveron kynnys on tarkoitus puolittaa vuodesta 2026 alkaen, jos kongressi ei ole jatkanut sitä. Republikaanien vuonna 2017 hyväksymä verolaki kaksinkertaisti kiinteistöveron kynnyksen nykyiselle tasolle, mutta vain väliaikaisesti.

Tämä uhkaava määräaika voi tarkoittaa, että henkilöt, joilla on noin 6 miljoonan dollarin omaisuus (tai 12 miljoonan dollarin avioparit), saattavat painaa varallisuuden siirtoa nyt, asiantuntijat sanoivat.

Mutta nousevat korot ovat haaste.

Tämä johtuu näiden säätiöiden monimutkaisesta sisäisestä toiminnasta. Investointien kasvun on teknisesti ylitettävä tietty kynnys – ”7520 korko”, joka tunnetaan myös nimellä "este" - siirtyä verovapaasti omasta omaisuudestaan.

Kuukausittain asetettu 7520 korko on tällä hetkellä 4 %, mikä on huomattavasti korkeampi kuin aiemmin 1% lokakuussa 2021. Se on noussut Federal Reserve nostaa aggressiivisesti viitekorkoaan korkean inflaation alentamiseksi.

Tässä on esimerkki siitä, kuinka tämä koskee myöntäjän säilyttämää annuiteettirahastoa. Oletetaan, että sijoitukset kahden vuoden trustiin kasvoivat 6 % tuona aikana. Lokakuussa 2021 estekorkoon sidottu luottamus antaisi 5 % kokonaiskasvusta siirtyä perillisille; Tämä kuitenkin laskisi 2 prosenttiin tässä kuussa perustetun trustin osalta.

"Esteaste nousee 400 % vuodessa", sanoi Charlie Douglas, sertifioitu taloussuunnittelija Atlantassa ja HH Legacy Investmentsin toimitusjohtaja. "Uskon, että strategialla on edelleen joitain ansioita, mutta siinä on hieman enemmän vetoa."

Ja vaikka tekniikka on järkevää, kun markkinoilla on merkittävä laskusuhdanne, on vaikea sanoa, kuinka pian osakkeet palautuvat, Douglas lisäsi.

"Siihen kutsuminen on aina vaikeaa", hän sanoi.