Näin voit raportoida Roth IRA -tulokset veroistasi

Asiantuntijat sanovat, että jos teit Rothin yksittäisen eläketilin muuntamisen vuonna 2022, sinulla voi olla monimutkaisempi veroilmoitus tällä kaudella. 

Strategia, joka siirtää ennen veroja tai vähennyskelvoton IRA varoja Roth IRA:lle tulevaa verovapaata kasvua varten, on yleensä suositumpi aikana a osakemarkkinoiden laskusuhdanne koska voit muuntaa enemmän omaisuutta pienemmällä dollarimäärällä. Vaikka kompromissi on ennakkoverot, saatat saada vähemmän tuloja muuntamalla arvoltaan pienemmät sijoitukset.

"Saat enemmän vastinetta rahoillesi", sanoi Jim Guarino, sertifioitu taloussuunnittelija ja Baker Newman Noyesin toimitusjohtaja Woburnissa Massachusettsissa. Hän on myös laillistettu tilintarkastaja.

Lisää Personal Financeista:
Verokausi avautuu yksittäisille ilmoittajille 23. tammikuuta, sanoo IRS
Tässä on kolme keskeistä liikettä, jotka on tehtävä ennen vuoden 3 veroilmoituskauden alkamista
Veronmaksajien vuoden 2022 "kurjuuden" jälkeen IRS aloittaa vuoden 2023 verokauden vahvemmin, veronmaksajien asianajaja sanoo

Jos suoritit Roth-muunnoksen vuonna 2022, saat Lomake 1099-R huoltajaltasi, joka sisältää jakelun IRA:ltasi, Guarino sanoi. 

Sinun tulee ilmoittaa siirrosta Lomake 8606 kertoa IRS:lle, mikä osa Roth-konversiostasi on verollista, hän sanoi. Kuitenkin, kun on olemassa sekoitus ennen veroja ja ei-vähennyskelpoisia IRA-maksuja ajan myötä, laskenta voi olla hankalampaa kuin odotat. (Sinulla voi olla vähennyskelvottomia maksuja ennen veroja IRA:ssa, jos et täytä koko tai osittaista verohelpotusta tulojen ja työpaikan eläkejärjestelmään osallistumisen vuoksi.)

"Näen, että monet ihmiset tekevät virheen täällä", Guarino sanoi. Syynä on niin sanottu "pro-rata-sääntö", joka edellyttää, että lasket laskelmissa IRA-varat ennen veroja. 

JoAnn May, CFP ja CPA Forest Asset Managementista Berwynissä Illinoisissa, sanoi, että suhteellinen sääntö vastaa kerman lisäämistä kahviin ja sen toteamista, että kermaa ei voi poistaa sen jälkeen, kun se on kaadettu.

"Juuri näin tapahtuu, kun sekoitat ennen veroja ja ei-vähennyskelpoisia IRA:ita", hän sanoi, mikä tarkoittaa, että et voi yksinkertaisesti muuntaa verojen jälkeistä osaa.

Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on 20,000 6,000 dollarin veroton IRA ja teit 2022 XNUMX dollarin vähennyskelvottoman IRA-maksun vuonna XNUMX.

Jos muunnat koko 26,000 6,000 dollarin saldon, jaat 26,000 23 dollaria 6,000 20,000 dollarilla verottoman osuuden laskemiseksi. Tämä tarkoittaa, että noin XNUMX % eli noin XNUMX XNUMX dollaria on verovapaata ja XNUMX XNUMX dollaria verollista. 

Vaihtoehtoisesti oletetaan, että sinulla on 1 miljoona dollaria muutamissa IRA:ssa ja 100,000 10 dollaria eli 30,000 % kokonaissummasta on vähennyskelvottomia. Jos muunnat 3,000 27,000 dollaria, vain XNUMX XNUMX dollaria olisi verotonta ja XNUMX XNUMX dollaria verotettavaa.

Tietenkin, mitä suurempi veroton IRA-saldosi, sitä suurempi prosenttiosuus muunnoksesta on verollista, May sanoi. Vaihtoehtoisesti suurempi ei-omavastuu- tai Roth IRA -saldo pienentää prosenttiosuutta. 

Mutta tässä on kicker: Veronmaksajat käyttävät myös lomaketta 8606 raportoidakseen vähennyskelvottomia IRA-maksuja vuosittain "perustan" tai verojen jälkeisen saldon määrittämiseksi. 

Useiden vuosien jälkeen on kuitenkin helppo kadota perusta, jopa ammattimaisessa verotusohjelmistossa, May varoitti. "Se on iso ongelma", hän sanoi. "Jos unohdat sen, maksat periaatteessa veroa samasta rahasta kahdesti." 

Kanssa S&P 500 edelleen noin 14 % viimeisten 12 kuukauden aikana 19. tammikuuta, saatat katsoa Roth-konversiota. Mutta veroasiantuntijat sanovat, että sinun on tiedettävä vuoden 2023 tulot tietääksesi veroseuraamukset, mikä voi olla vaikeaa alkuvuodesta.

"Suosittelen odottamaan vuoden loppuun", sanoi Tommy Lucas, CFP ja Moisand Fitzgerald Tamayon agentti Orlandossa, Floridassa, huomauttaen, että tulot voivat muuttua mm. kodin myynti tai vuoden lopussa sijoitusrahastojen jakelut. 

Tyypillisesti hän pyrkii "täyttämään alemman veroluokan" ilman, että joku törmää seuraavaan, jolla on Roth-muuntotuloja.

Jos asiakas on esimerkiksi 12 %:n haarukassa, Lucas voi rajoittaa muuntamista välttääkseen siirtymisen 22 %:n tasolle. Muuten he maksavat enemmän verotettavasta tulosta kyseisessä korkeammassa ryhmässä.

"Viimeinen asia, jonka haluamme tehdä, on heittää joku tarpeettomaan veroluokkaan", hän sanoi. Ja tulojen lisäämisellä voi olla muita seurauksia, kuten tiettyjen verohelpotusten heikkeneminen tai korkeammat Medicaren B- ja D-palkkiot.

Baker Newman Noyesin Guarino myös murskaa numerot ennen Rothin muuntamista koskevien päätösten tekemistä huomauttaen, että hän "oleellisesti suorittaa Form 8606 -laskelman vuoden aikana" tietääkseen, kuinka suuri osa Rothin muuntamisesta on veronalaista tuloa.