Vietit työvuotesi säästämällä eläkettä varten. Mutta varmistat myös, että lahjoitit säännöllisesti hyväntekeväisyyteen. Kun olet jäänyt eläkkeelle, tulot voivat olla rajoitettuja. Mutta et halua luopua hyväntekeväisyystavoitteistasi. Joten kuinka voit jatkaa lahjoittamista suosikkihyväntekeväisyydellesi eläkkeellä ollessasi?
Rahat yksittäiseltä eläketililtä (IRA) voidaan lahjoittaa hyväntekeväisyyteen. Mitä enemmän, jos olet saavuttanut iän, johon sinun on otettava vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) perinteisiltä IRA:iltasi, voit välttää verojen maksamisen lahjoittamalla rahat hyväntekeväisyyteen. Ja on hyviä uutisia, jos olet innokas tekemään tätä, koska tämä verohelpotus tehtiin pysyväksi vuonna 2015. Sinun täytyy vain muistaa noudattaa sääntöjä tarkasti. Tässä on mitä sinun on tiedettävä.
Keskeiset ostokset
- IRA:n varoja voidaan käyttää hyväntekeväisyyteen, jos se tehdään oikein.
- IRA:lta tehtyjä hyväntekeväisyyslahjoituksia kutsutaan hyväksytyiksi hyväntekeväisyysjakeluiksi.
- Hyväntekeväisyyslahjoitusten verohelpotuksia ei voi yhdistää eläkesäästämisen verohelpotukseen.
- IRA:lta tehdyt lahjoitukset voivat täyttää IRA:n verovuoden vähimmäisjaon kaikki tai osan niistä.
- IRA:n toimitsijamiehen on ilmoitettava QCD:t tilinomistajan vuosittaisen veroilmoituksen lomakkeella 1099-R.
Kuinka hyväksytty hyväntekeväisyysjakelu (QCD) toimii
Perinteisen IRA:n jakamisesta aiheutuu tavallisesti veroja, koska tilinomistaja ei maksanut veroja rahoista tehdessään lahjoituksen. Mutta vähintään 70½-vuotiaat tilinomistajat, jotka suorittavat lahjoituksen suoraan a perinteinen IRA pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle voi lahjoittaa jopa 100,000 XNUMX dollaria ilman, että sitä pidetän veronalaisena jakeluna. Vähennys alentaa tehokkaasti luovuttajan oikaistu bruttotulo (AGI).
Lahjoittajien on noudatettava IRS:n hyväksyttyjä hyväntekeväisyysjakeluja (QCD) koskevia sääntöjä välttääkseen verojen maksamisen lahjoituksesta. Näitä kutsutaan hyväntekeväisyysjärjestöiksi IRA:n kierrätyksiksi. Useimmat kirkot, voittoa tavoittelemattomat hyväntekeväisyysjärjestöt, koulutusorganisaatiot, voittoa tavoittelemattomat sairaalat ja lääketieteelliset tutkimusorganisaatiot ovat pätevä 501(c)3 järjestöt. Hyväntekeväisyysjärjestö ei myöskään maksa veroa lahjoituksesta.
Tämä verohelpotus tarkoittaa, että lahjoittaja ei voi vaatia lahjoitusta vähennyksenä Ohjelma A veroilmoituksestaan. Mutta useimmat veronmaksajat eivät luultavasti erittele vähennyksiään lomakkeella, varsinkin kun Veroleikkausten ja työpaikkojen laki (TCJA) lisäsi perusvakiovähennystä. Verovuosien 2022 ja 2023 vakiovähennys on merkitty alla olevaan taulukkoon:
| Vuosien 2022 ja 2023 vakiovähennykset | ||
|---|---|---|
| Arkistoinnin tila | 2022 | 2023 |
| Yksi | $12,950 | $13,850 |
| Naimisissa arkistointi erikseen | $12,950 | $13,850 |
| Perheenpää | $19,400 | $20,800 |
| Naimisissa arkistointi yhdessä | $25,900 | $27,700 |
| Eloonjäänyt puoliso | $25,900 | $27,700 |
Lähteet: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 ja Internal Revenue Service Rev. Proc. Sisäinen tulotiedote: 2022-45
Veronmaksajat, joiden vuositulot vaikuttavat heidän Medicare-maksuihinsa, voivat myös huomata, että tämä säännös auttaa hallitsemaan palkkion kustannuksia.
Jos erittelet vähennyksesi, voit hakea lahjoituksia, jotka on tehty muista kuin IRA-lähteistä.
Jos erittelet vähennyksesi, voit hakea lahjoituksia, jotka on tehty muista kuin IRA-lähteistä.
Hyväntekeväisyysjakelu (QCD) ja IRA-jakelu
RMD on rahamäärä, joka sijoittajan on nostettava tietyiltä eläketileiltä, mukaan lukien IRA: t. RMD-lääkkeiden käytön aloittamisen vähimmäisikä oli 70½ vuoteen asti Jokaisen yhteisön asettaminen eläkkeelle lisäystä varten (TURVALLINEN) Laki nosti sen 72:een. Sellaisenaan perinteisten IRA-omistajien on aloitettava RMD: n ottaminen 72-vuotiaana tai he saavat verorangaistuksia.
Kaikki suoraan IRA:lta tehdyt lahjoitukset voivat täyttää kaikki IRA:n RMD:t tai osan niistä verovuoden osalta. Hyväntekeväisyysjärjestön on oltava perillä 31. joulukuuta mennessä, jotta summa voidaan soveltaa kyseisen vuoden veroilmoitukseen.
QCD:t ovat hyvä valinta henkilöille, jotka eivät muuten voisi vähentää kaikkia tai osaa hyväntekeväisyyslahjoituksistaan IRS:n säännön vuoksi, joka kieltää vähennyksen sellaisista lahjoituksista, jotka ylittävät 60 % veronmaksajan AGI:stä. Tämä sääntö saattaa vaikuttaa vain varakkaisiin veronmaksajiin, jotka lahjoittavat avokätisesti, mutta se koskee myös kaikkia eläkkeellä olevia, joilla on vähän tai ei lainkaan tuloja ja jotka haluavat edelleen tehdä vähennyskelpoisen lahjoituksen.
Roth IRA: t eivät vaadi jakelua, kun tilinomistaja on elossa, joten tämä säännös ei toimi heille.
Roth IRA: t eivät vaadi jakelua, kun tilinomistaja on elossa, joten tämä säännös ei toimi heille.
IRA:n lahjoittaminen kuoleman jälkeen
Toinen tapa lahjoittaa IRA:n omaisuutta on kuolinpesän kautta lahjoittajan kuoleman jälkeen nimeämällä hyväntekeväisyysjärjestö nimetyksi edunsaaja IRA:sta. Kun tämä on tehty, hyväntekeväisyysjärjestö saa sen prosenttiosuuden tilin varoista, jonka omistaja ilmoittaa edunsaajalomakkeessa, kun kuolinpesä on selvitetty.
Hyväntekeväisyysjärjestön (tai hyväntekeväisyysjärjestöjen) nimeäminen edunsaajaksi ja varojen lahjoittaminen IRA:lta kuolemasi jälkeen tuo lisäetuja sen sijaan, että tekisit niin vielä ollessasi elossa. Sen lisäksi, että voit määrittää tiettyjä prosenttiosuuksia sinulle perilliset ja hyväntekeväisyysjärjestöille, mutta voit myös käyttää varoja taloudellisen tuen tukemiseen sinulle lähellä oleville ja rakkaita asioita. Jos päätät siirtää tilisi koko saldon johonkin tarkoitukseen, tämä hyväntekeväisyysjärjestö saa täyden hyödyn.
IRA:n luovuttamiseen kuolemasi jälkeen liittyy myös veroetuja. Esimerkiksi perilliset eivät ole velvollisia maksamaan tuloveroa, kun omaisuus on jaettu. Lisäksi mikä tahansa kiinteistöverot voidaan kompensoida hyväntekeväisyyteen perustuvalla verovähennyksellä, kunhan lahjoitettavan omaisuuden arvo sisältyy bruttopesään.
Jakelut alkaen YKSINKERTAISET IRA: t eivät ole oikeutettuja QCD:ksi.
Jakelut alkaen YKSINKERTAISET IRA: t eivät ole oikeutettuja QCD:ksi.
Arkistointivaatimukset
Jos päätät tehdä lahjoituksen IRA:n kautta rekisteröidylle hyväntekeväisyysjärjestölle, sinun on ilmoitettava siirrosta. IRA:n luottamusmiehen on käytettävä IRS-lomake 1099-R raportoida QCD tilinomistajan vuosittaisessa veroilmoituksessa. Omistajan tulee myös pitää kirjaa lahjoituspäivästä, tilistä, jolta lahjoitus tuli, annetusta summasta ja lahjoituksen vastaanottaneesta hyväntekeväisyysjärjestöstä.
Vähennyksen vahvistaminen edellyttää myös hyväntekeväisyysjärjestön kuittia siitä, että lahjoittaja ei ole saanut tavaroita tai palveluita vastineeksi lahjoituksesta. Lahjoituksen määrästä vähennetään vastineeksi saatujen tavaroiden tai palvelujen arvo, ja tämä osa lahjoituksesta on veronalaista.
Onko IRA-jakelu hyväntekeväisyyteen verotonta?
Perinteisiä IRA-jakoja käsitellään veronalaisena tulona, mikä tarkoittaa, että olet velkaa veroja tililtäsi nostamastasi summasta. Sama sääntö ei kuitenkaan koske hyväntekeväisyyslahjoituksia. IRS antaa sinun käyttää vaadittuja vähimmäisjakoja IRA:ltasi hyväksyttyinä hyväntekeväisyysjakoina verovapaasti. Muista kuitenkin, että et voi hakea verovähennystä lahjoitetusta summasta.
Mikä on parempi verohelpotus: hyväntekeväisyysavustukset osakkeista vai IRA?
Kun lahjoitat IRA:ltasi hyväksyttynä hyväntekeväisyysjakeluna, et maksa lahjoitetusta summasta veroja samalla tavalla kuin jos käyttäisit vaaditun vähimmäisjaon tulona. Et kuitenkaan voi vaatia summaa vähennyksenä vuosittaisesta veroilmoituksestasi. Osakkeiden lahjoittaminen voi kuitenkin hyödyttää sinua enemmän pitkällä aikavälillä, varsinkin jos sinulla on hallussasi osaketta yli vuoden ja sen arvo nousee, kun se lahjoitetaan. Näin voit vähentää osakkeen koko käyvän arvon ilman, että sinun tarvitsee realisoida myyntivoittoa.
Minkä ikäisenä voin tehdä hyväksytyn hyväntekeväisyysjaon IRA:stani?
Voit aloittaa pätevien hyväntekeväisyysjakelun IRA:ltasi heti, kun täytät 70½. Muista, että kaikki IRA:stasi luodut QCD:t on rajoitettava summiin, jotka IRS verottaisi tavallisina tuloina.
Mitkä hyväntekeväisyysjärjestöt ovat oikeutettuja hyväksytylle hyväntekeväisyysjakelulle?
Voit tehdä hyväksyttyjä hyväntekeväisyysjakeluja mille tahansa 501(c)(3) -organisaatiolle. Nämä ovat ainoat ryhmät, jotka voivat vastaanottaa verovähennyskelpoisia lahjoituksia. Ne, jotka eivät kelpaa, ovat yksityisiä säätiöitä ja lahjoittajien neuvomia ryhmiä.
Bottom Line
IRA:n käyttäminen hyväntekeväisyyslahjoituksen tekemiseen voi auttaa alentamaan verolaskua ja auttaa arvokasta asiaa. Jaot tulee tehdä suoraan hyväntekeväisyysjärjestölle, ei omistajalle tai edunsaajalle. Kaikki jakelusekit on maksettava hyväntekeväisyysjärjestölle tai ne lasketaan verotettaviksi jaoksiksi. Keskustele IRA:n huoltajasi kanssa siitä, kuinka tämä tapahtuu, ja muista varata riittävästi aikaa, jotta varat saapuvat hyväntekeväisyyteen.
Lähde: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo