Kun läheinen kuolee, se voi olla tunnekokemus. Valitettavasti vainajan talouden hoitaminen voi lisätä tätä stressiä. Vaikka useimmat ihmiset tietävät, että sinun on tehtävä lopullinen veroilmoitus vainajasta, useimmat ihmiset eivät tiedä, kuinka käsitellä henkilön kuoleman jälkeen saatuja tuloja. Näitä tuloja kutsutaan "tuloksi kuolleesta" (IRD), ja sillä on omat erityissäännönsä. Harkitse työskentelyä a taloudellinen neuvonantaja kun valmistat an kiinteistösuunnitelma tai toteuttaa rakkaansa kiinteistösuunnitelma.
Mitä ovat tulot vainajan suhteen?
Kuolleiden tulot (IRD) ovat tuloja, jotka saadaan jonkun kuoleman jälkeen, mutta jotka eivät sisälly henkilön lopulliseen veroilmoitukseen. Kun edunsaajat ottaa haltuunsa vainajan talous, tilanne voi olla monimutkainen. Tämä pätee erityisesti, jos he omistivat yrityksen, heillä oli monenlaisia pankki- ja sijoitustilejä tai he olivat järjestäytymättömiä.
Esimerkkejä IRD:stä ovat:
Perimättä jäänyt palkka, palkat, bonukset, palkkiot ja loma- tai sairauskorvaukset
Jaot laskennallisista korvauksista
Verotettavat jaot eläketileiltä
Pankkitilien korot
Osingot ja myyntivoittoja investoinneista
Vainajan omistamalle pienyritykselle maksetut myyntisaamiset (vain kassaperusteisesti)
Tämä on hyvä muistutus siitä, että ihmisillä tulisi olla yksityiskohtainen luettelo rahoitustileistä ja investoinneista edunsaajien käyttöön. Tämä antaa heille tehtäväluettelon, jolla he voivat ilmoittaa heille kuolemastasi ja välttää tilien katoamisen sekoitusseurannassa.
Miten IRD:tä verotetaan?
IRD on tulot, jotka olisi sisällytetty vainajan tuloihin veronpalautukset elleivät he olisi kuolleet. Jos tätä tuloa ei sisällytetty lopulliseen veroilmoitukseen, se katsotaan IRD:ksi. Se, missä IRD ilmoitetaan, riippuu siitä, kuka on saanut tulot. Jos se maksetaan kuolinpesälle, se tulee sisällyttää fiduciaariselvitykseen. Kun IRD maksetaan suoraan edunsaajalle, edunsaajan tulee sisällyttää se veroilmoitukseensa.
Jos kiinteistövero maksetaan saadusta IRD:stä, verolaki mahdollistaa tuloverovähennyksen tuloista maksetuista kiinteistöveroista. Edunsaajien, jotka eivät ole saaneet IRD:n kiinteistöverovähennystä, voit ehkä muuttaa veroilmoituksia vaatiaksesi sitä.
IRD:n vaikutus eläketileihin
IRD voi vaikuttaa myös eläketileihin. Kun sijoittajat ikääntyvät, heidän on alettava ottaa vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) perinteisiltä IRA:ilta, 401(k)s:ltä ja muilta verotettavilta eläketileiltä. Näiden tilien edunsaajien on noudatettava jakelusääntöjä ja tehtävä myös pakollisia jakoja.
Sen vuoden RMD-todistukset, jona vainaja kuoli, katsotaan osaksi heidän omaisuuttaan. Kun vainajan omaisuuden arvo ylittää 11.7 miljoonaa dollaria (vuoden 2021 rajat), potentiaalinen kiinteistöverot voi olla merkittävä.
Kiinteistöveron ja tuloveron yhdistelmä verotettavilla eläketileillä voi merkittävästi vähentää perinnön arvoa. Verolaki sallii kiinteistöverojen vähentämisen IRD:nä ilmoitettuihin määriin, jotta voidaan vähentää tämän kaksinkertaisen verotuksen vaikutusta.
Bottom Line
IRD voi nopeasti vaikeuttaa kuolinpesän ja edunsaajien taloutta. Mahdollisuuksia verosäästöihin on, mutta säännöt voivat olla vaikeita ymmärtää jopa taloudellisesti taitavimmille ihmisille. Tästä syystä on hyödyllistä ottaa mukaan rahoitusneuvoja ja veroammattilainen varmistamaan, että et menetä tuloja tai varoja ja ettei verolaskusi ole yhtään suurempi kuin sen pitäisi olla.
Vinkkejä kiinteistösuunnitteluun
IRD:n soveltaminen kuolleen henkilön omaisuuteen voi olla haaste. On vaikea keskittyä epätavallisiin sääntöihin ja tilanteisiin, kun olet jo häirinnyt läheisen menetyksen emotionaalista vaikutusta. Luotettava talousneuvoja opastaa sinua tämän vaikean ajan yli voi auttaa jäljittämään tilit ja välttämään menetetyt mahdollisuudet verosäästöihin. Talousneuvojan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAsset rahoitusneuvojan hakutyökalu voi löytää sinut nopeasti useiden neuvonantajien kanssa paikalliselta alueeltasi. Jos olet valmis, Aloita nyt.
Meidän veroilmoituslaskuri sijaintiisi, siviilisäätyisi, tuloihisi ja huollettaviin liittyviin tekijöihin. Sen avulla voit arvioida vaikutuksen verovelkasi tulojen, huollettavien ja liittovaltion ennakonpidätyksen muutosten perusteella.
Valokuva: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Viesti Kuolleiden tulot (IRD) ilmestyi ensin SmartAsset-blogi.
Lähde: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html