Vältä "kiellettyjä liiketoimia" IRA:ssasi

Kun olet määrittänyt oman Henkilökohtainen eläketili (IRA), pyrit saavuttamaan parhaan mahdollisen tuoton varmistaaksesi mukavan eläkkeelle jäämisen. Kuitenkin, mitä voit tehdä, on rajoituksia. Tietyt liiketoimet ovat kiellettyjä, ja sinun on noudatettava varovaisuutta.

Tietoisuuden puute näistä kielletyistä liiketoimista voi johtaa vakaviin veroseuraamuksiin, kuten seuraamuksiin ja edullisen verokohtelun menettämiseen IRA:lle. IRA-haltijoiden auttamiseksi Sisäinen tulopalvelu (IRS) tarjoaa luettelon kielletyistä liiketoimista, joita eläkesäästäjien tulisi välttää. Tässä käydään läpi sääntöihin tarkemmin.

Mikä on kielletty liiketoimi?

Kielletty tapahtuma on se, että sinä, IRA:n omistaja, edunsaaja tai joku "hylätty henkilö" käytät IRA-omaisuutta väärin. Estetty henkilö sisältää:

• Kaikki perheenjäsenet, kuten puoliso, esi-isä, jälkeläinen tai heidän puolisonsa
• IRA:n luottamusmies
• Kuka tahansa henkilö, jolla on harkinnanvarainen valta tai määräysvalta IRA-omaisuutesi suhteen
• Kuka tahansa henkilö, joka tarjoaa maksullisia sijoitusneuvoja IRA:llesi
• Kuka tahansa henkilö, jolla on harkintavaltaa tai vastuuta IRA:n hallinnoinnissa

Esimerkkejä kielletyistä tapahtumista

Seuraavassa on esimerkkejä kielletyistä IRA-tapahtumista:

1. Lainaa rahaa suunnitelmastasi

Paljon päteviä suunnitelmia tarjota lainoja osallistujille, mutta näille osallistujille annetaan tietty aika, jonka kuluessa heidän on maksettava laina takaisin korkoineen. IRA:t sen sijaan eivät saa lainata millekään osapuolelle, mukaan lukien IRA:n omistajat ja kaikki esteelliset henkilöt.

Lainaamista ei pidä sekoittaa laillisiin ja sallittuihin sijoituksiin, kuten suunnattuihin sijoituksiin. Siitä huolimatta on noudatettava varovaisuutta, jotta varoja ei sijoita hylättyyn henkilöön. Jos puolisosi esimerkiksi aloittaa kiinteistövuokrausyrityksen, he saattavat tarvita sijoittajia tarjoamaan aloituspääomaa. Vaikka saatat pystyä käyttämään säännöllisiä säästöjäsi sijoittaaksesi yritykseen, et voi käyttää IRA-omaisuuttasi, koska puolisosi on hylätty henkilö. Sijoitus olisi sallittu, jos yrityksen omistaja ei olisi esteellinen henkilö.

2. Kiinteistön myyminen suunnitelmaasi

Jos myyt kiinteistön IRA:lle, myynti on kielletty kauppa.

3. IRA:n käyttäminen lainan vakuutena

Et saa käyttää IRAasi lainan vakuudeksi, koska vakuudeksi antamasi summa katsotaan jakelu verohallinnon toimesta.

4. Omaisuuden ostaminen henkilökohtaiseen käyttöön

IRA-omaisuuden käyttäminen kiinteistön ostamiseen henkilökohtaiseen käyttöön katsotaan IRA-omaisuuden sopimattomaksi käytöksi ja voi johtaa IRA:n hylkäämiseen.

Kielletyn tapahtuman tulos

Yleensä kielletyssä liiketoimessa mukana olevia IRA-omaisuutta käsitellään ikään kuin ne olisi jaettu sen vuoden ensimmäisenä päivänä, jona liiketoimi tapahtui. Tämä tarkoittaa, että varat on lisättävä IRA:n omistajan tuloihin ja jos IRA:n omistaja on alle 59½, varhainen jakelu sääntöjä sovelletaan.

Kielletyissä liiketoimissa, joihin liittyy IRA-saldon panttaus lainan vakuudeksi, vain panttisumma katsotaan hylätyksi ja sitä käsitellään jaona.

COVID-19:n aiheuttamat muutokset

Alla Koronavirusapua, apua ja taloudellista turvallisuutta koskeva laki (CARES-laki), koronaviruspandemiasta kärsivät henkilöt voivat nostaa jopa 100,000 401 dollaria eläketileiltä, ​​kuten 403(k), 10(b) tai IRA:lta ilman, että heidän on maksettava XNUMX %:n ennenaikaisen noston sakkoa.

Osingot on jaettava vuonna 2020. Veronmaksajien tulee ilmoittaa jaot tulona. Minimoidakseen verorasituksensa heillä on kuitenkin mahdollisuus jakaa nostonsa yhtä suuriin osiin, jotka on raportoitu vuosina 2020, 2021 ja 2022. Esimerkiksi 90,000 30,000 dollarin jako raportoitaisiin 2022 60 dollarin tuloina kunakin vuonna. Veronmaksajat voivat myös välttää verohäviön tallettamalla rahat uudelleen eläketileilleen vuoteen XNUMX mennessä (verrattuna tavanomaiseen XNUMX päivän takaisinmaksuvaatimukseen).

Sijoitus keräilyesineisiin 

Yleisesti ottaen IRS tekee muutamia poikkeuksia IRA:n omaisuustyypeille. Useimmat sijoittajat ostavat osakkeita tai joukkovelkakirjoja, kun taas lähempänä eläkkeellä olevat sijoittajat voivat hakea pankin turvaa talletustodistus. Hallinnollisen taakan vuoksi monet IRA:n omaisuudenhoitajat eivät tarjoa kiinteistöjä sijoitukseksi, vaikka mikään laki ei estä heitä tekemästä niin. Jos löydät luottamusmiehen, joka hoitaa itseohjautuva IRA tilit, kiinteistöt ja muut sijoitukset ovat mahdollisia.

Laki kuitenkin rajoittaa IRA:ita sijoittamasta kahdentyyppisiin varoihin: henkivakuutukseen ja keräilyesineitä. Keräilykohteet sisältävät seuraavat:

• Kuvamateriaali
• matot
• Antiikki
• Metallit (lukuun ottamatta tiettyjä jalometalliharkoja)
• Gems
• Postimerkit
• Kolikot (joitakin poikkeuksia lukuun ottamatta)
• Alkoholijuomat
• Tietty muu aineellinen henkilökohtainen omaisuus

Jos käytät IRA-varoja keräilyesineisiin sijoittamiseen, summa katsotaan sinulle jaettuna sijoitusvuonna. Jos olet alle 59½-vuotias, sovelletaan 10 %:n sakkoa ennenaikaisesta jakelusta.

Bottom Line

Kielletyillä liiketoimilla voi olla vakava vaikutus eläkesalkkuusi. Sinun tulee tietää, mikä on kielletty liiketoimi ja miten vältät sen seuraukset. Kun perustat IRA:n, edunvalvojasi tulee toimittaa ilmoitus, joka sisältää tiedot kielletyistä liiketoimista sekä mahdollisista poikkeuksista. Jos olet epävarma, muista tarkistaa IRA:n huoltajaltasi tai edunvalvojaltasi.