Ovatko SIMPLE IRA -suunnitelmat ERISA-sääntöjen mukaisia?

- Työntekijän eläketuloturvalaki (ERISA) kattaa useimmat työnantajan tukemat eläkejärjestelyt, mukaan lukien YKSINKERTAINEN yksilöllinen eläketili (YKSINKERTAINEN IRA). SIMPLE IRA:t on suunniteltu helpottamaan alle 100 työntekijän yritysten veroetuisen eläkesuunnitelman laatimista työntekijöilleen.

Tässä on katsaus siihen, kuinka ERISA-säännöt koskevat SIMPLE IRA:ita.

ERISA-vaatimukset SIMPLE IRA:lle

SIMPLE tarkoittaa Säästökannustinohjelmat työntekijöille. SIMPLE IRA:lla ei ole sitä raportointi- ja hallinnollista taakkaa päteviä eläkesuunnitelmia (kuten 401(k)s) tehdä, ja ne on helpompi määrittää.

ERISA, joka otettiin käyttöön vuonna 1974, määrittelee työnantajan eläkesuunnitelmien jäsentämisen ja hallinnoinnin vaatimukset. SIMPLE IRA:ssa ERISA sanelee, mitkä työntekijät ovat kelvollisia ja kuinka yritys käsittelee työntekijöiden maksuja.

Työnantajien on mainittava selkeästi suunnitelman ominaisuuksien yksityiskohdat kohdassa a Yhteenvetosuunnitelman kuvaus. Tämä asiakirja sisältää selvityksen työntekijöiden oikeuksista ja työnantajan velvollisuuksista.

ERISA antaa työnantajille jonkin verran joustavuutta kelpoisuusvaatimusten mukauttamisessa, mutta yleensä kaikkien yli 21-vuotiaiden työntekijöiden, jotka ovat työskennelleet vähintään vuoden, on oltava oikeutettuja järjestelmään. Jotkut työnantajat voivat sallia työntekijöiden tulla tukikelpoisiksi aikaisemmin, joskus jopa välittömästi.

Työntekijöiden osallistumissäännöt

ERISA määrittelee myös työntekijöiden maksujen käsittelyyn liittyvät keskeiset asiat. Esimerkiksi SIMPLE IRA:n palkansiirtomaksut tulee tallettaa osallistujan tilille sitä kuukautta seuraavan kuukauden loppuun mennessä, jolloin varat pidätettiin osallistujan palkasta.

SIMPLE IRA:iin sovelletaan maksurajoituksia. Vuonna 2022 työntekijät voivat maksaa jopa 14,000 15,500 dollaria (nousu 2023 50 dollariin vuonna 3,000). 2022-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat lahjoittaa 3,500 2023 dollaria lisää vuonna XNUMX (XNUMX XNUMX dollaria vuonna XNUMX), mikä tunnetaan nimellä kiinnijäämismaksu.

Työnantaja voi sovittaa tämän summan dollaria dollariin, enintään 3 % työntekijän korvauksesta. Vaihtoehtoisesti työnantaja voi maksaa 2 % kunkin työntekijän palkasta ilman, että vaaditaan työntekijän maksuja. Tämä tunnetaan nimellä a ei-valikoiva panos.

Maksurajoitukset ovat korkeampi SIMPLE IRA:lle kuin a perinteinen or Roth IRA, mutta alle 401(k):n rajat. Vuodelle 2022 perinteisten ja Roth IRA:iden vuotuinen maksuraja on 6,000 6,500 dollaria (nousee 2023 1,000 dollariin vuonna 50), ja 2022 20,000 dollarin kiinnijäämismaksu sallitaan 401-vuotiaille ja sitä vanhemmille. Vuonna 22,500 työntekijät voivat lahjoittaa jopa 2023 6,500 dollaria arvoon 7,500(k) (nousee 2023 XNUMX dollariin vuonna XNUMX) ja XNUMX XNUMX dollarin kiinnijäämismaksun (nousu XNUMX XNUMX dollariin vuonna XNUMX).

Sijoitusvaihtoehtoja SIMPLE IRA:lle

Koska nämä tilit ovat IRA:ita, työntekijöiden osallistujat voivat täysin hallita SIMPLE IRA:nsa sijoitusvalintoja. Tämä eroaa 401(k)-suunnitelmista, joissa työnantaja tarjoaa tyypillisesti rajoitetun määrän ennalta tarkastettuja varoja, joista työntekijät voivat valita.

SIMPLE IRA:ssa työnantaja valitsee ja tallentaa suunnitelman IRS-lomakkeilla 5304-YKSINKERTAINEN or 5305-YKSINKERTAINEN. Työnantaja voi joko nimetä tietyn rahoituslaitoksen pitämään kaikkien osallistujien tilit tai sallia osallistujien pitää SIMPLE IRA:taan valitsemassaan rahoituslaitoksessa.