457-suunnitelma vs. 403(b)-suunnitelma: mitä eroa on?

457 Suunnitelma vs. 403(b) Suunnitelma: Yleiskatsaus

Julkinen sektori voi olla etuuspohjaisen järjestelmän viimeinen linnake – työnantajan rahoittama vanhanaikainen eläke, joka maksetaan automaattisesti työntekijöille eläkkeelle siirtymisen jälkeen.

Mutta nykyään mikään yksittäinen tulonlähde ei välttämättä riitä takaamaan mukavaa eläkkeelle jäämistä; ihmisten täytyy myös säästää itse saadakseen toimeentulonsa eläkkeellä. Valitettavasti julkisen sektorin ja voittoa tavoittelemattomat organisaatiot eivät tarjoa 401(k)-suunnitelmia, joihin työntekijät voivat osallistua. He voivat kuitenkin tarjota ja tarjoavat muita työnantajan tukemia suunnitelmia: 403(b) ja 457.

Vuoden 457 suunnitelma

On olemassa kahdenlaisia 457 suunnitelmaa. 457(b) tarjotaan valtion ja paikallishallinnon työntekijöille, kun taas 457(f) on voittoa tavoittelemattomien järjestöjen ylimmän tason johtajille.

457 (b)

Jos sinulla on 457(b)-suunnitelma, voit lahjoittaa enintään 22,500 2023 dollaria vuonna 20,500 (2022 7,500 dollaria vuonna 2023). Voit myös lahjoittaa 6,500 2022 dollaria lisää vuonna 50 (XNUMX XNUMX dollarista vuonna XNUMX), jos olet XNUMX-vuotias tai vanhempi.

Voit osallistua vielä enemmän, jos olet kolmen vuoden sisällä normaalista eläkeikä. Saatat pystyä maksamaan jopa kaksi kertaa rajan, jos olet kolmen vuoden sisällä normaalista eläkeiästä. Tämä summa on 45,000 2023 dollaria vuodelle 41,000, kun se vuonna 2022 oli XNUMX XNUMX dollaria. Kun olet kolmen vuoden sisällä normaalista eläkeiästä, enimmäismaksusi on kuitenkin kaksinkertainen maksuraja tai vuosiraja plus aiempien vuosien käyttämätön vuosiraja, kumpi on pienempi.

457 (f)

457(f) suunnitelmat eroavat merkittävästi niiden 457(b) vastineista. Niitä kuvataan usein kultaisiksi käsiraudoiksi, koska niitä käytetään ensisijaisesti johtajien rekrytointiin yksityiseltä sektorilta, jossa palkka on yleensä korkeampi ja edut anteliaampia.

457 (f) -suunnitelman mukaan korvaus lykätään verotuksesta. Tähän lykättyyn korvaukseen liittyy kuitenkin "merkittävä menettämisen riski", mikä tarkoittaa, että johtajat voivat menettää etuuden, jos he eivät täytä erityisiä palvelusaikaa ja suorituskykyä koskevia vaatimuksia.

Kun korvaus on taattu eikä siihen kohdistu enää menettämisriskiä, ​​se verotetaan bruttotulona.

Ellei sinusta tule voittoa tavoittelemattoman organisaation (NPO) johtajaa, et todennäköisesti törmää 457(f)-suunnitelmaan. Koska lykätty korvaus ei ole vielä maksettu ja on verosuojattu, etuudet jäävät työnantajan käsiin. Säännöt edellyttävät, että johtajat suorittavat palveluja vähintään kahden vuoden ajan saadakseen etuja 457(f)-suunnitelman mukaisesti.

Jos sinulla on 457(f)-suunnitelma, ei ole rajaa sille, kuinka paljon tuloja voidaan lykätä verotuksesta. Lykättyihin summiin liittyy kuitenkin huomattava riski menetys.

457-suunnitelman hyvät ja huonot puolet

Plussat

• 457(b) sallii osallistujien kaksinkertaistaa eläkemaksunsa, jos he ovat kolmen vuoden sisällä normaalista eläkeiästä. Tähän luokkaan kuuluvat voivat lahjoittaa jopa 45,000 2023 dollaria vuonna 41,000 (2022 XNUMX dollaria vuonna XNUMX).
• Voit myös sijoittaa ylimääräistä 7,500 2023 dollaria vuodessa vuonna 6,500 (2022 50 dollarista vuonna XNUMX), jos olet vähintään XNUMX-vuotias.
• Vaikka muut järjestelyt eivät salli jakamista ennen kuin olet 59½-vuotias, 457(b)-etusi tulee saataville, kun et enää työskentele 457(b)-suunnitelman tarjoavan työnantajan palveluksessa. Muutoin jakelut ovat sallittuja 72-vuotiaana (tai 70½-vuotiaana, jos olet saavuttanut tämän iän ennen 1) tai jos sitä tarvitaan ennakoimattomassa hätätilanteessa.
• Jos jätät työsi, voit siirtää tilisi Roth IRA:han tai 401(k) -järjestelmään. Tämä on vaihtoehto 457(b)-suunnitelmalle, mutta ei 457(f)-suunnitelmalle.

MIINUKSET

• Toisin kuin 401(k), työnantajasi maksama summa lasketaan osaksi maksimimaksuasi. Jos työnantajasi lahjoittaa esimerkiksi 9,500 2023 dollaria vuonna 13,000, voit lahjoittaa vain XNUMX XNUMX dollaria, ellet ole oikeutettu kiinnijäämisstrategiaan.
• 401 (k) -suunnitelmassa on paljon korkeammat maksurajat. Esimerkiksi työnantajan yhteensopivuus ja työntekijän normaalit ja kiinnijäämismaksut ovat 73,500 2023 dollaria vuonna 67,500 (2022 XNUMX dollaria vuonna XNUMX).
• Harvat hallitukset tarjoavat vastaavia ohjelmia 457(b) suunnitelman puitteissa. Useimmiten työntekijöiden tehtävänä on varmistaa, että he säästävät riittävästi.
• 457(f) -suunnitelma edellyttää, että työntekijät pysyvät työssä vähintään kaksi vuotta. Aikaisemmin lähteneet menettävät oikeutensa 457 (f) -suunnitelmaan.

403(b) -suunnitelma

403(b) -suunnitelma tarjotaan yleensä yksityisten voittoa tavoittelemattomien järjestöjen työntekijöille ja valtion työntekijöille, mukaan lukien julkisten koulujen työntekijät. Kuten 401 (k), 403 (b) suunnitelmat ovat maksuperusteisia suunnitelmia, joiden avulla osallistujat voivat suojata rahaa verotuksellisella perusteella eläkkeelle siirtymistä varten.

Kun nämä suunnitelmat laadittiin vuonna 1958, ne saattoivat sijoittaa vain annuiteettisopimuksiin. Joten heidät tunnettiin nimellä verosuojattu annuiteetti (TSA) eläkejärjestelyt tai TDA-järjestelyt.

Näitä suunnitelmia käyttävät yleisimmin oppilaitokset. Kuitenkin mikä tahansa yhteisö, joka täyttää ehdot IRS § 501(c)(3) voi ottaa sen käyttöön.

Maksu- ja lykkäysrajat

403(b) järjestelyjen maksurajat ovat nyt samat kuin 401(k) järjestelyissä. Kaikki työntekijöiden lykkäykset tehdään ennen veroja ja vähentävät osallistujan oikaistua bruttotuloa (AGI) vastaavasti.

Vuotuinen maksuraja, jota kutsutaan myös nimellä valinnainen lykkäys, on 22,500 2023 dollaria vuonna 20,500 (2022 7,500 dollarista vuonna 2023). Yksityishenkilöt voivat sijoittaa ylimääräisen 6,500 2022 dollarin kiinnijäämismaksun vuonna 50 ja XNUMX XNUMX dollaria vuonna XNUMX, jos he ovat XNUMX-vuotiaita tai vanhempia.

Nämä suunnitelmat tarjoavat erityisen ylimääräisen kiinnijäämismaksun, joka tunnetaan nimellä elinikäinen kiinnijäämissääntö tai 15 vuoden sääntö. Työntekijät, joilla on vähintään 15 vuoden toimikausi, ovat oikeutettuja tähän säännökseen, joka mahdollistaa 3,000 15,000 dollarin ylimääräisen maksun vuodessa. Tässä säännöksessä on kuitenkin myös elinikäinen työnantajakohtainen XNUMX XNUMX dollarin raja.

Verojen jälkeiset maksut ovat sallittuja joissakin tapauksissa, ja Roth-maksut ovat myös saatavilla työnantajille, jotka valitsevat tämän ominaisuuden. Kuten 401(k)-järjestelyissä, työnantajat voivat ottaa käyttöön automaattiset 403(b)-maksut kaikille työntekijöille, vaikka työntekijät voivat halutessaan kieltäytyä niistä. Myös kelpoiset osallistujat voivat olla päteviä Eläkesäästäjän luotto.

Laskeessaan 403(b) maksurajoja yksittäiselle henkilölle IRS soveltaa niitä tietyssä järjestyksessä. Ensin he soveltavat valinnaista lykkäystä. Verohallinto käyttää sitten 15 vuoden palvelun kiinniottoehtoa. Näitä seuraa kiinnijäämismaksu. On työnantajan vastuulla rajoittaa maksut oikeisiin summiin.

Kierrokset

Säännöt kaatuminen 403(b) suunnitelman saldot ovat löystyneet huomattavasti viime vuosien aikana. Työnantajansa eroavat työntekijät voivat nyt viedä suunnitelmansa toiselle työnantajalle. He voivat siirtää suunnitelmansa toiseen 403(b), 401(k) tai toiseen hyväksyttyyn suunnitelmaan. He voivat myös siirtää suunnitelmansa a itseohjautuva IRA sen sijaan.

Tämä tarkoittaa, että työntekijät voivat ylläpitää yhtä eläkesuunnitelmaa koko uransa ajan sen sijaan, että heidän olisi avattava erillinen IRA-tili tai jätettävä suunnitelmansa vanhoille työnantajilleen.

jakaumat

Erityisesti 403(b) suunnitelmajakaumat muistuttavat 401(k) suunnitelmien jakaumia useimmissa suhteissa:

• Voit aloittaa jakelun 59½-vuotiaana riippumatta siitä, työskenteletkö edelleen kyseisessä organisaatiossa vai et.
• Ennen 59½ ikävuotta suoritetuista jakoista peritään 10 %:n ennenaikainen nostomaksu, ellei erityisestä poikkeuksesta ole kyse.
• Kaikki normaalijakaumat verotetaan tavalliset tulot.
• Roth-jakelut ovat verovapaita. Työntekijöiden on kuitenkin joko osallistuttava suunnitelmaan tai oltava Roth IRA:lla avoinna vähintään viisi vuotta ennen kuin he voivat ottaa verovapaita jakoja.
• Vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) on alettava 72-vuotiaana. RMD:n ikä oli 70½, kunnes se nostettiin SECURE Act of 2019 -lain mukaan. Sijoittajat voivat välttää RMD:t, jos he sisällyttävät suunnitelman Roth IRA:han tai muuhun Rothin eläkesuunnitelmaan. Vaaditun vähimmäisjaon laiminlyönnistä seuraa 50 % valmistevero siitä summasta, joka olisi pitänyt nostaa.
• Lainavarauksia voi olla tarjolla myös työnantajan harkinnan mukaan. Lainasäännöt ovat myös enimmäkseen samat kuin 401 (k) -suunnitelmissa. Osallistujat eivät voi käyttää enempää kuin 50,000 XNUMX dollaria tai puolta suunnitelman saldosta. Viiden vuoden kuluessa maksamatta olevaa lainaa käsitellään veronalaisena tai ennenaikaisena osinkona.

Jakaumat raportoidaan vuosittain Lomake 1099-R, joka lähetetään suunnitelman osallistujille.

Sijoitusvaihtoehdot

403(b) -järjestelyjen sijoitusvaihtoehdot ovat rajalliset verrattuna muihin eläkejärjestelyihin. Varoja voidaan sijoittaa annuiteettisopimus vakuutusyhtiön tai sijoitusrahaston kautta säilytystilin kautta.

Tämä tilanne on jatkuvan keskustelun lähde talous- ja eläkesuunnitteluyhteisössä. Eläkkeet ovat lykättyjä veroja sinänsä, eikä kaksinkertaista veronlykkäystä ole olemassa.

Useimmat suunnitelmat tarjoavat nyt myös sijoitusrahastovaihtoehtoja, vaikkakin a muuttuva annuiteetti sopimus useimmissa tapauksissa. Mutta kiinteät ja muuttuvat sopimukset ja sijoitusrahastot ovat ainoat näiden suunnitelmien sisällä sallitut sijoitustyypit.

Sekalaiset ongelmat

Tärkeää on, että 403(b) järjestelyt eroavat 401(k) vastineistaan ​​siinä, että teoriassa maksut ovat välittömästi oikeutettuja, eikä niitä voida menettää. Käytännössä työnantajat voivat kuitenkin suorittaa maksuja erilliselle tilille ja etuuksien perusteella soveltaa niitä takautuvasti 403(b)-järjestelyyn.

Lisäksi vuoden 2005 konkurssin väärinkäytön ehkäisyä ja kuluttajansuojaa koskevan lain vuoksi 403(b) suunnitelmat saavat nyt saman tason suojan velkojilta kuin hyväksytyt suunnitelmat.

Suunnitelman osallistujien tulee myös olla tietoisia kaikista suunnitelman ja sijoitusten tarjoajien veloittamista maksuista. Suunnitelman ylläpitäjän on toimitettava kaikille suunnitelman osallistujille täydellinen erittely näistä maksuista.

Bottom Line

Jos tarvitset enemmän aikaa säästääksesi rahaa eläkkeelle siirtymistä varten, 457(b)-suunnitelma on sinulle paras. Sillä on parempi kiinnijäämispolitiikka, ja sen avulla voit säästää enemmän rahaa eläkkeelle.

403(b) on todennäköisesti paras vaihtoehto, jos haluat suuremman valikoiman sijoitusvaihtoehtoja. Joillekin ihmisille on kuitenkin olemassa kolmas vaihtoehto – jos olet oikeutettu molempiin suunnitelmiin, voit jakaa maksusi heidän kesken.

Tämä tarkoittaa, että voit laittaa pois 45,000 2023 dollaria vuonna 41,000 (2022 XNUMX:sta vuonna XNUMX) näiden kahden suunnitelman väliin, ilman rajoitusmaksuja, jos olet oikeutettu. Tämä saattaa kiinnostaa enemmän niitä korkeatuloisia, jotka yrittävät alentaa verojaan.