| Vuoden 2023 pääomatulojen veroprosentit | |||
|---|---|---|---|
| Arkistoinnin tila | 0 % veroprosentti | 15 % veroprosentti | 20 % veroprosentti |
| Yksi | Jopa $ 44,625 | $ 44,626 dollaria 492,300 | Yli 492,300 XNUMX XNUMX dollaria |
| Perheenpää | Jopa $ 59,750 | $ 59,751 dollaria 523,050 | Yli 523,050 XNUMX XNUMX dollaria |
| Naimisissa arkistointi yhdessä | Jopa $ 89,250 | $ 89,251 dollaria 553,850 | Yli 553,850 XNUMX XNUMX dollaria |
| Naimisissa arkistointi erikseen | Jopa $ 44,625 | $ 44,626 dollaria 276,900 | Yli 276,900 XNUMX XNUMX dollaria |
Bitcoinin verotettavat liiketoimet
IRS on antanut erityisiä ohjeita liiketoimista, jotka koskevat digitaalisia omaisuutta, jotka on sisällytettävä veroilmoitukseen. Huomaa, että näiden tapahtumien laajuus voi vaikeuttaa kaikkien tapahtumien seurantaa. kryptovaluuttasijoittajia ja -käyttäjiä kehotetaan näkemään veroneuvojan ohjeet sen varmistamiseksi, että kaikki seuraavat tapahtumat kerätään asianmukaisesti:
- Fiatin digitaalisen omaisuuden myynti
- Digitaalisen omaisuuden vaihtaminen omaisuuteen, tavaroihin tai palveluihin
- Yhden digitaalisen omaisuuden vaihto tai vaihto toiseen digitaaliseen omaisuuteen
- Digitaalisen omaisuuden vastaanotto maksuna tavaroista tai palveluista
- Uuden digitaalisen omaisuuden vastaanotto kovan haarukan seurauksena
- Uuden digitaalisen omaisuuden vastaanotto louhinnan seurauksena tai panostustoimintaa
- Digitaalisen omaisuuden vastaanotto lentopudotuksen seurauksena
- Mikä tahansa muu taloudellista etua koskeva käyttö digitaaliseen omaisuuteen
- Sellaisen digitaalisen omaisuuden vastaanottaminen tai siirto ilmaiseksi (ilman vastiketta), joka ei ole vilpitön lahja
- Digitaalisen omaisuuden siirtäminen vilpittömässä mielessä lahjana, jos lahjoittaja ylittää vuosittaisen lahjan poissulkemismäärän
Bitcoinin veron peruste
Laajimmassa merkityksessä Bitcoinin veroperuste, jota käytetään voiton tai tappion määrittämiseen, on hinta, jolla digitaalinen valuutta hankittiin. Oletetaan esimerkiksi, että 100,000 20,000 Satoshia hankittiin, kun Bitcoinin kauppahinta oli 20 XNUMX dollaria/kolikko. Hankinnan hinta olisi XNUMX dollaria.
Yllä olevassa esimerkissä, jos Bitcoin myydään 25 dollarilla, syntyisi 5 dollarin verotettava voitto. Jos Bitcoin myytäisiin 14 dollarilla, tapahtuisi 6 dollarin tappio.
Bitcoinin veropohja muuttuu monimutkaisemmaksi, kun tapahtuu vähemmän suoraviivaisia transaktioita. Sijoittajalle voi esimerkiksi olla kustannuksiatonta saada ilmaan pudotettuja rahakkeita tai rahakkeita vastineeksi palvelusta. Useimmissa näistä tilanteista Bitcoinilla (tai muilla digitaalisilla valuutoilla) olisi hankintahetken käypä markkina-arvo. Tämä verokohtelu on samanlainen kuin osakkeiden ja joukkovelkakirjojen.
Bitcoinin louhinnan verovaikutukset
Myös kryptovaluutan louhinta katsotaan verolliseksi tapahtumaksi. Kolikon käypä markkina-arvo tai kustannusperuste on sen hinta sinä aikana, jolloin louhit sen. Hyvä uutinen on, että voit tehdä yritysvähennyksiä kaivostoiminnassa käytettäville laitteille ja resursseille. Näiden vähennysten luonne vaihtelee sen mukaan, louhitko kryptovaluutat henkilökohtaisen vai henkilökohtaisen hyödyn vuoksi.
Jos harjoitat kaivosyritystä, voit tehdä vähennyksiä verolaskun leikkaamiseksi. Mutta et voi tehdä näitä vähennyksiä, jos louhit kryptovaluuttoja henkilökohtaisen hyödyn vuoksi.
Vaihtosopimusten verovaikutukset
Jotkut ovat väittäneet, että kryptovaluutan muuntaminen toiseksi, esimerkiksi Bitcoinista eetteriksi, pitäisi luokitella samankaltainen siirto lain 1031 §:n mukaisesti Sisäinen tulolaki. IRS antaa sinun lykätä tuloveroa tällaisista liiketoimista.
Office of Chief Counselin muistiossa, joka julkaistiin 18. kesäkuuta 2021, IRS kuitenkin päätti, että tällaiset vaihdot eivät ole samankaltaisia vaihtoja pykälän 1031 mukaisesti. Lisäksi vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki (TCJA) lopetti tämän käytännön selventämällä, että samankaltaiset siirrot rajoittuvat kiinteistökauppoihin.
Jos vastaanotat kryptovaluuttaa vaihdon kautta suoritettavassa tapahtumassa, vaihto tallentaa vastaanotetun digitaalisen valuutan arvon tapahtumahetkellä. Jos kauppa toteutetaan ketjun ulkopuolella, vaihdon perusteena on vaihdon käypä markkina-arvo. Muutoin keskitetyllä tai hajautetulla pörssillä on tiedot hajautetusta reskontrastaan.
Hard Forksin verovaikutukset
Kryptovaluutan kovat haarukat syntyvät, kun lohkoketjun jakautuminen tapahtuu, mikä tarkoittaa, että protokollat muuttuvat. Luodaan uusi kolikko, jonka louhinta- ja käyttötapaukset eroavat edeltäjästään. Alkuperäisen kryptovaluutan haltijoille voidaan antaa uusia kolikoita. Tämä käytäntö tunnetaan myös nimellä airdrop, ja sitä käyttävät myös markkinointitaktiikkana uusien kolikoiden kehittäjät kysynnän ja käytön lisäämiseksi.
Vuoden 2019 päätöksessä IRS selvensi, että kovat haarukat eivät tuota bruttotuloja, jos lompakon haltija ei saa kryptovaluuttayksiköitä. Airdrops sen sijaan katsotaan bruttotuloksi sen jälkeen, kun haltija on saanut uuden kryptovaluutan yksiköitä joko kovan haarukan jälkeen tai kolikon markkinoijilta. Jälkimmäisessä tapauksessa määrä ja aika, jolloin kryptolompakon haltija vastaanottaa uudet kolikot, määrää veron määrän. Airdrops verotetaan tavallisena tulona.
Bitcoinin lahjoituksen verovaikutukset
Kryptovaluuttalahjoituksia käsitellään samalla tavalla kuin käteislahjoituksia. Ne ovat verotuksessa vähennyskelpoisia, vaikka lahjoittajilla on rajoituksia sille, kuinka paljon he voivat vähentää AGI:n perusteella. Arvioija määrittää kolikolle käyvän markkina-arvon sen luovutushetken markkinahinnan perusteella. Lahjoittaja ei ole velvollinen maksamaan hintavoitosta veroa.
Verohallinto perusti vuosittaisen lahjaveron poissulkeminen joka vuosi. Vuonna 2022 veronmaksajille sallitaan vuosittainen poissulkeminen lahjansaajaa kohden enintään 16,000 2023 dollarin lahjasta. Vuodelle 17,000 tämä raja on nostettu XNUMX XNUMX dollariin.
Erityistä huomioitavaa
Bitcoinin hinnan volatiliteetti vaikeuttaa kryptovaluutan käyvän arvon määrittämistä osto- ja myyntitapahtumissa. On erittäin suositeltavaa seurata tapahtumia niiden tapahtuessa, koska taloudellisten tietojen hankkiminen takautuvasti (jopa hajautetuista reskontraista) voi osoittautua vaikeaksi.
On myös vaikeaa tunnistaa sopivaa kirjanpitomenetelmää käytettäväksi kryptovaluuttaverotuksessa. Viimeisenä sisään ensimmäisenä ulos (LIFO) ja Korkein sisään, ensimmäinen ulos (HIFO) voivat alentaa veroja, mutta IRS on hyväksynyt hyvin harvat tapaukset niiden käytöstä kryptokauppiaille. Ensimmäinen sisällä ensimmäinen ulkona on yleisimmin käytetty menetelmä kryptovaluuttojen kirjanpitoon.
Hyväntekeväisyysjärjestölle lahjoitettu kryptovaluutta ei usein johda verotettavaan tapahtumaan. Lahjoituksen perusteena on usein digitaalisen valuutan käypä markkina-arvo tapahtumahetkellä.
Kuinka voin välttää verojen maksamisen Bitcoinista?
Helpoin tapa välttää verojen maksaminen Bitcoinista on olla myymättä digitaalisia valuuttoja verovuoden aikana. Vaikka Bitcoinin vastaanottamiseen lentolipukkeena tai palvelua vastaan liittyy verovaikutuksia, useimmat verolliset tapahtumat laukaisevat kryptovaluutan myynnin tai vaihdon.
Tietääkö IRS, että omistan Bitcoineja?
Joillakin keskitetyillä pörsseillä on "Tunne asiakkaasi" -raportointivelvollisuus, jonka mukaan sijoittajien on ladattava kuvallinen henkilöllisyystodistus ja joitain henkilötietoja. Jos kaupankäyntijärjestelmäsi tarjoaa sinulle lomakkeen 1099-B tai 1099-K, IRS:lle ilmoitetaan, että olet käynyt kauppaa kaupankäyntialustan kanssa.
Mitä tapahtuu, jos et ilmoita Bitcoinin veroista IRS:lle?
Veronkiertoa tapahtuu, kun veronmaksajat eivät tietoisesti maksa veroja mistään tulonlähteestä, olipa kyse sitten kryptovaluutoista, palkoista, palkoista, osakkeista, kiinteistöistä tai muista sijoituksista. Jos veroviranomaisella on syytä uskoa, että olet syyllistynyt veropetokseen, se voi tarkastaa sinut. Muista, että kauppapaikat voivat antaa veroilmoituksia ilmoittaen IRS:lle, että olet osallistunut kryptovaluuttatransaktioihin.
Bottom Line
Kryptovaluutta on jännittävä, epävakaa, riskialtis ja kehittyvä markkina. Niiden, jotka sijoittavat, käyvät kauppaa tai käyvät kauppaa Bitcoinilla, tulisi tietää digitaalisen valuutan liikkeiden verovaikutukset. Useimmat liiketoimet laukaisevat verollisia tapahtumia, ja hallussa olevan Bitcoinin veroperuste on yleensä joko hankintahinta tai hankintahetken käypä markkina-arvo. Veropetoksena pidetään sitä, että kryptovaluuttatransaktioista ei makseta veroja tietoisesti.
Lähde: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo